Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) регулируется главой 23 Налогового кодекса.
Работодатели удерживают НДФЛ из зарплаты работников. Индивидуальные предприниматели платят НДФЛ самостоятельно.
Налоговый период по НДФЛ– год. По расчетам с работниками уплата авансового платежа по НДФЛ идет ежемесячно. По итогу налогового периода работодатели подают сведения об уплате НДФЛ в налоговые органы и составляют справки 2-НДФЛ.
Индивидуальные предприниматели платят авансовые платежи на основании налоговых уведомлений, которые они получают от налоговых органов. По итогу года ИП отчитываются по декларации 3-НДФЛ.
Самые распространенные ставки налогов:
13 процентов – базовая ставка НДФЛ, НДФЛ для дивидендов,
30 процентов – ставка налога для нерезидентов Российской Федерации,
35 процентов – для различных выигрышей.
При расчете налога его можно уменьшить на сумму различных вычетов – стандартного, имущественного, социального. ИП могут дополнительно уменьшить налог на сумму профессионального вычета.
Декларация 3-НДФЛ по процентам по ипотеке в 2025 году
Налогоплательщики вправе воспользоваться имущественным вычетом по НДФЛ по уплаченным ипотечным процентам. Для этого подается декларация на возврат подоходного налога по форме 3-НДФЛ и прикладываются подтверждающие документы. Как правильно заполнить форму 3-НДФЛ в 2025 году, расскажем далее.
Нулевая декларация 3-НДФЛ для ИП
Образец нулевой 3-НДФЛ для ИП поможет быстро заполнить отчет и разобраться с особенностями оформления отдельных полей бланка. Его вы найдете в нашем материале (в комплекте с подсказками по заполнению и представлению).
Декларация 3-НДФЛ при продаже машины в 2025 году
Декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля в 2025 году подается физлицами в ИФНС не позднее 30.04.2025. Причем, с 2022 года в определенных случаях указанную декларацию можно не сдавать. В этой публикации подробно ответим на основные вопросы, возникающие при составлении декларации 3-НДФЛ после продажи автомобиля.
Декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2025 году
При продаже недвижимости гражданин РФ получает доход и, по общему правилу, должен уплатить с него в бюджет 13%. Сумма налога отражается в декларации 3-НДФЛ. В статье расскажем, кому надо отчитываться при продаже квартиры и как заполнить декларацию с первого раза.
Декларация 3-НДФЛ на возврат за лечение в 2025 году
Заплатили за лечение — отразите в 3-НДФЛ декларации и верните понесенные затраты. Все ли могут рассчитывать на возврат сумм из бюджета? Как заполнить налоговую декларацию? Ответы на эти и другие вопросы рассмотрим в материале далее.
Документы для имущественного вычета при покупке квартиры
Государство установило частичную компенсацию расходов граждан при покупке квартиры, предоставив им возможность получить имущественный налоговый вычет. Право на получение вычета возникает после получения права собственности на приобретенное недвижимое имущество. Список документов для имущественного вычета вы найдете в этой статье.
Код налогового вычета 126 в справке 2-НДФЛ
Форма 2-НДФЛ сама по себе не применяется, т. к. ее отменили. На 2025 г. она используется и представляется в скорректированном виде, в т. ч. в составе расчета 6-НДФЛ (КНД 1151100). Помимо данных о доходах, в ней указываются сведения по вычетам. Для обозначения одного из детских вычетов проставляется код вычета 126.
Социальные налоговые вычеты по НДФЛ
По закону, граждане имеют право на социальный налоговый вычет. Налоговый кодекс РФ предусматривает несколько таких вычетов. Основные их виды и порядок получения приведены ниже в статье.
Кому положены двойные вычеты на детей
В числе мер поддержки семей с детьми государство предоставляет возможность снижения НДФЛ, удерживаемого с доходов родителей, за счет налоговых вычетов. Такие вычеты предназначены для тех, на чьем обеспечении находятся несовершеннолетние дети и дети-студенты до 24 лет (на очной форме). При этом некоторым категориям граждан полагается двойной вычет на ребенка.
Максимальный вычет при покупке квартиры
Налоговый вычет – это уменьшение налогооблагаемого дохода при исчислении НДФЛ, либо возврат части ранее уплаченного НДФЛ. Получить вычет может официально работающий человек (по трудовому договору, договору ГПХ на выполнение работ, оказание услуг), с зарплаты (выплаты) которого работодатель перечисляет в бюджет 13% подоходного налога. Вычет применим и к другим доходам, с которых уплачивается 13% НДФЛ. Максимальная сумма вычета ограничена законодателем – получить льготу в размере, превышающем установленный лимит, не получится.
