Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) регулируется главой 23 Налогового кодекса.
Работодатели удерживают НДФЛ из зарплаты работников. Индивидуальные предприниматели платят НДФЛ самостоятельно.
Налоговый период по НДФЛ– год. По расчетам с работниками уплата авансового платежа по НДФЛ идет ежемесячно. По итогу налогового периода работодатели подают сведения об уплате НДФЛ в налоговые органы и составляют справки 2-НДФЛ.
Индивидуальные предприниматели платят авансовые платежи на основании налоговых уведомлений, которые они получают от налоговых органов. По итогу года ИП отчитываются по декларации 3-НДФЛ.
Самые распространенные ставки налогов:
13 процентов – базовая ставка НДФЛ, НДФЛ для дивидендов,
30 процентов – ставка налога для нерезидентов Российской Федерации,
35 процентов – для различных выигрышей.
При расчете налога его можно уменьшить на сумму различных вычетов – стандартного, имущественного, социального. ИП могут дополнительно уменьшить налог на сумму профессионального вычета.
Бланк 3-НДФЛ за 2025 год
Бланк декларации 3-НДФЛ (КНД 1151020), сдаваемый по итогам 2025 года, установлен приказом ФНС России от 20.10.2025 N ЕД-7-11/913@. Отчет сдается как ИП на ОСНО, так и гражданами РФ, получившими в 2025 году доходы по работе от физлиц и компаний, не являющихся налоговыми агентами по НДФЛ, а также, иные не учтенные налоговой доходы. Форма сдается в ИФНС в срок не позднее 30.04.2026. Скачайте бесплатно бланк декларации 3-НДФЛ за 2025 год и заполните его с учетом своих данных. Также, вы можете бесплатно, пройдя по ссылке, ознакомиться с образцом заполнения формы.
Заявление на налоговый вычет за фитнес в 2026 году
Заявление на социальный вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги подается работодателю. После его получения компания обязана перестать удерживать НДФЛ с зарплаты в пределах суммы вычета. Скачайте бесплатно бланк заявления на налоговый вычет за фитнес и заполните его с учетом своих данных. Также вам доступен заполненный образец такого заявления.
Заявление о распределении налогового вычета между супругами
Заявление о распределении вычета между супругами – это документ, который позволяет супругам применить налоговый вычет в предельном размере и вернуть из бюджета уплаченный НДФЛ в максимальной сумме. Сейчас разберем, когда и как оформлять такое заявление, а также расскажем про тонкости распределения вычета.
Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган
Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган утверждена приказом ФНС от 08.11.2023 № ЕА-7-11/824@. Такую справку приложите к декларации 3-НДФЛ при оформлении социального вычета. Скачайте бланк справки об оплате медицинских услуг и заполните с учетом собственных нужд. Также вам доступен образец заполнения такой справки.
Заявление на вычет НДФЛ на ребенка
Заявление на вычет НДФЛ на ребенка в 2026 году необязательно. Стандартный налоговый вычет предоставляется на каждого ребенка родителям, в т. ч. приемным, а также усыновителям, опекунам, попечителям. Порядок его назначения, расчета определяет ст. 218 НК. Далее разберем, как и когда нужно писать заявление на вычет НДФЛ на ребенка и что изменилось с 2025 года.
Декларация 3-НДФЛ по процентам по ипотеке в 2026 году
Налогоплательщики вправе воспользоваться имущественным вычетом по НДФЛ по уплаченным ипотечным процентам. Для этого подается декларация на возврат подоходного налога по форме 3-НДФЛ и прикладываются подтверждающие документы. Как правильно заполнить форму 3-НДФЛ в 2026 году, расскажем далее.
Декларация 3-НДФЛ на возврат за лечение в 2026 году
Заплатили за лечение — отразите в 3-НДФЛ декларации и верните понесенные затраты. Все ли могут рассчитывать на возврат сумм из бюджета? Как заполнить налоговую декларацию? Ответы на эти и другие вопросы рассмотрим в материале далее.
Новая форма 3-НДФЛ с 2026 года
По какой форме сдавать 3-НДФЛ в 2026 году? Об этом сказано в приказе ФНС №ЕД-7-11/913@ от 20.10.2025г. Новая форма 3-НДФЛ с 1.01.2026 года вступила в силу, учесть все изменения необходимо при подаче декларации за 2025 год. Далее разберем основные изменения и порядок заполнения отчета.
Как получить налоговый вычет за сдачу ГТО в 2026 году
В 2016 году был возрожден физкультурно-спортивный комплекс ГТО, ранее существовавший в период СССР. Однако тот, кто его сдавал, не получал никаких льгот. С 2025 года такое положение дел изменилось: за сдачу нормативов можно будет получить налоговый вычет. В материале далее рассказываем, как получить налоговый вычет за ГТО.
