НДФЛ
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) регулируется главой 23 Налогового кодекса.
Работодатели удерживают НДФЛ из зарплаты работников. Индивидуальные предприниматели платят НДФЛ самостоятельно.
Налоговый период по НДФЛ– год. По расчетам с работниками уплата авансового платежа по НДФЛ идет ежемесячно. По итогу налогового периода работодатели подают сведения об уплате НДФЛ в налоговые органы и составляют справки 2-НДФЛ.
Индивидуальные предприниматели платят авансовые платежи на основании налоговых уведомлений, которые они получают от налоговых органов. По итогу года ИП отчитываются по декларации 3-НДФЛ.
Самые распространенные ставки налогов:
13 процентов – базовая ставка НДФЛ, НДФЛ для дивидендов,
30 процентов – ставка налога для нерезидентов Российской Федерации,
35 процентов – для различных выигрышей.
При расчете налога его можно уменьшить на сумму различных вычетов – стандартного, имущественного, социального. ИП могут дополнительно уменьшить налог на сумму профессионального вычета.
Бланк 3-НДФЛ за 2025 год
Бланк декларации 3-НДФЛ (КНД 1151020), сдаваемый по итогам 2025 года, установлен приказом ФНС России от 20.10.2025 N ЕД-7-11/913@. Отчет сдается как ИП на ОСНО, так и гражданами РФ, получившими в 2025 году доходы по работе от физлиц и компаний, не являющихся налоговыми агентами по НДФЛ, а также, иные не учтенные налоговой доходы. Форма сдается в ИФНС в срок не позднее 30.04.2026. Скачайте бесплатно бланк декларации 3-НДФЛ за 2025 год и заполните его с учетом своих данных. Также, вы можете бесплатно, пройдя по ссылке, ознакомиться с образцом заполнения формы.
15.06.2026
0
Заявление на налоговый вычет за фитнес в 2026 году
Заявление на социальный вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги подается работодателю. После его получения компания обязана перестать удерживать НДФЛ с зарплаты в пределах суммы вычета. Скачайте бесплатно бланк заявления на налоговый вычет за фитнес и заполните его с учетом своих данных. Также вам доступен заполненный образец такого заявления.
15.06.2026
0
Заявление о распределении налогового вычета между супругами
Заявление о распределении вычета между супругами – это документ, который позволяет супругам применить налоговый вычет в предельном размере и вернуть из бюджета уплаченный НДФЛ в максимальной сумме. Сейчас разберем, когда и как оформлять такое заявление, а также расскажем про тонкости распределения вычета.
15.06.2026
Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган
Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган утверждена приказом ФНС от 08.11.2023 № ЕА-7-11/824@. Такую справку приложите к декларации 3-НДФЛ при оформлении социального вычета. Скачайте бланк справки об оплате медицинских услуг и заполните с учетом собственных нужд. Также вам доступен образец заполнения такой справки.
15.06.2026
0
Заявление на вычет НДФЛ на ребенка
Заявление на вычет НДФЛ на ребенка в 2026 году необязательно. Стандартный налоговый вычет предоставляется на каждого ребенка родителям, в т. ч. приемным, а также усыновителям, опекунам, попечителям. Порядок его назначения, расчета определяет ст. 218 НК. Далее разберем, как и когда нужно писать заявление на вычет НДФЛ на ребенка и что изменилось с 2025 года.
15.06.2026
0
Декларация 3-НДФЛ для ИП
Декларация 3-НДФЛ для ИП – отчетная форма для физического лица (в том числе ИП), которой он декларирует свои доходы (пп. 1.2 п. 1 и п. 5 ст. 227 НК). Для отчета за 2024 год следует заполнять обновленный бланк 3-НДФЛ. Что представляет собой декларация 3-НДФЛ для ИП, рассмотрим далее в материале.
15.06.2026
Сообщение о невозможности удержать НДФЛ
Сообщение о невозможности удержать НДФЛ нужно подать в ФНС, а также направить физлицу. Налоговикам сведения подаются в составе формы 6-НДФЛ (приложение №1 раздел 4). Сдать такие сведение за 2024 год нужно не позднее 25.02.2025 года. Физлицу такие сведения направляются в свободной форме с приложением справки по форме из приложения № 4 к Порядку, утв. приказом ФНС от 19.09.2023 N ЕД-7-11/649@. Скачайте бесплатно бланк сообщения о невозможности удержать НДФЛ и заполните его с учетом собственных данных. Также вам доступен образец заполнения отчета.
15.06.2026
0
Декларация 3-НДФЛ по процентам по ипотеке в 2026 году
Налогоплательщики вправе воспользоваться имущественным вычетом по НДФЛ по уплаченным ипотечным процентам. Для этого подается декларация на возврат подоходного налога по форме 3-НДФЛ и прикладываются подтверждающие документы. Как правильно заполнить форму 3-НДФЛ в 2026 году, расскажем далее.
14.06.2026
0
Декларация 3-НДФЛ на возврат за лечение в 2026 году
Заплатили за лечение — отразите в 3-НДФЛ декларации и верните понесенные затраты. Все ли могут рассчитывать на возврат сумм из бюджета? Как заполнить налоговую декларацию? Ответы на эти и другие вопросы рассмотрим в материале далее.
14.06.2026
ФНС о необлагаемом пороге по НДФЛ при рождении ребенка с 2026 года
С 1 января 2026 года был увеличен необлагаемый порог НДФЛ в отношении материальной помощи на рождении ребенка, как применять новый лимит - пояснила налоговая служба.
11.06.2026
0
