Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) регулируется главой 23 Налогового кодекса.
Работодатели удерживают НДФЛ из зарплаты работников. Индивидуальные предприниматели платят НДФЛ самостоятельно.
Налоговый период по НДФЛ– год. По расчетам с работниками уплата авансового платежа по НДФЛ идет ежемесячно. По итогу налогового периода работодатели подают сведения об уплате НДФЛ в налоговые органы и составляют справки 2-НДФЛ.
Индивидуальные предприниматели платят авансовые платежи на основании налоговых уведомлений, которые они получают от налоговых органов. По итогу года ИП отчитываются по декларации 3-НДФЛ.
Самые распространенные ставки налогов:
13 процентов – базовая ставка НДФЛ, НДФЛ для дивидендов,
30 процентов – ставка налога для нерезидентов Российской Федерации,
35 процентов – для различных выигрышей.
При расчете налога его можно уменьшить на сумму различных вычетов – стандартного, имущественного, социального. ИП могут дополнительно уменьшить налог на сумму профессионального вычета.
Заявление на вычет НДФЛ на ребенка
Заявление на вычет НДФЛ на ребенка с 2025 года необязательно. Стандартный налоговый вычет предоставляется на каждого ребенка родителям, в т. ч. приемным, а также усыновителям, опекунам, попечителям. Порядок его назначения, расчета определяет ст. 218 НК. Далее разберем, как и когда нужно писать заявление на вычет НДФЛ на ребенка и что изменилось с 2025 года.
НДФЛ по договору ГПХ с физическим лицом
НДФЛ по договору ГПХ - важный вопрос для всех, кто сотрудничает с физическими лицами на условиях гражданско-правовых договоров. Кто должен платить налог, как его рассчитать и что нужно учесть в 2025 году? Разбираемся в тонкостях удержания НДФЛ, включая правила для резидентов и нерезидентов. Эти знания помогут избежать ошибок при оформлении документов и взаимодействии с налоговыми органами.
Новая форма справки 2-НДФЛ 2024-2025 (образец)
Справка 2-НДФЛ 2024-2025 - образец заполнения нового бланка (КНД 1175018) для выдачи сотрудникам разберем в статье – оформляется по заявлению работника. Разъясним порядок ее заполнения и особенности оформления.
Памятка кадровику: первым делом после Новогодних каникул сделайте это
С 1 января 2025 года законодательство претерпело множество изменений: увеличился МРОТ, введена прогрессивная шкала НДФЛ, установлены типовые нормы выдачи СИЗ. Всё это требует от кадровиков определенных действий. Рассказываем, что обязательно нужно сделать сразу после Новогодних каникул.
Новая форма декларации 3-НДФЛ в 2025 году
3-НДФЛ в 2025 году содержит изменения, утвержденные приказом ФНС России от 19.09.2024 №ЕД-7-11/757@. Новая форма начнет действовать с 1 января указанного года. Расскажем в этой статье о нововведениях, кто должен подавать отчетность и в какой срок.
Новая форма заявления о перерасчете НДФЛ с 2025 года
Бланк заявления о перерасчете НДФЛ по форме КНД 1150139 и порядок и его заполнения утверждены Приказом ФНС России от 03.09.2024 № ЕД-7-21/697@. Скачайте бланк заявления и заполните с учетом собственных нужд. Также вам доступен образец заполнения документа.
Отказ от дивидендов в пользу другого участника
Отказ от дивидендов в пользу другого участника возможен. Но такая операция требует определенного алгоритма при расчете НДФЛ. Как правильно оформить отказ от дивидендов и рассчитать налог на доходы физлиц, рассмотрим в материале далее.
Минфин о вычете на детей работников Крайнего Севера
Ведомство пояснило особенности применения вычетов по НДФЛ в отношении выплат в виде районных коэффициентов и надбавок к заработной плате, которые выплачиваются в связи с работой в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях.
Налог на выигрыш в букмекерской конторе в России
Налог на выигрыш в букмекерской конторе признается доходом физлица, поэтому практически всегда (за некоторым исключением) облагается НДФЛ. Порядок уплаты налога имеет особенности, определяемые налоговым законодательством. В одних случаях его платит самостоятельно получатель выигрыша. В других - заведение, принимающее ставки (БК), которое является налоговым агентом. На примерах разъясним, как платить и подсчитывать налог, когда от уплаты высвобождают, а также разберем особенности декларирования выигрышей.
