Декларацию 3-НДФЛ в ИФНС физлица подают, чтобы сообщить о полученных доходах или заявить об имеющихся вычетах по НДФЛ. Документ принимают как на бумаге, так и в электронной форме. Один из возможных вариантов представления отчетности - заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой и здесь же отправить ее в ИФНС.
Что учесть заранее
Заполнение 3-НДФЛ на сайте налоговой позволит избежать личного визита в ИФНС, МФЦ или на почту. Однако есть несколько условий, с которыми стоит ознакомиться, прежде чем приступать к составлению отчета:
- для подготовки и отправки потребуется электронная подпись, если такой у физлица подписи нет, ее придется сгенерировать на сайте ФНС;
- подтверждающие документы прилагаются в виде скан-копий, поэтому их лучше подготовить заранее.
Скачивать какую-либо программу для занесения данных не требуется, все сведения заносятся онлайн. Можно также загрузить готовый файл, сформированный в других программах, если он отвечает требованиям утвержденного формата xml.
Как заполнить 3-НДФЛ онлайн на сайте ФНС
Для занесения сведений в декларацию используется «Личный кабинет физического лица» (ЛК), размещенный на официальном сайте ФНС. Обратиться к ЛК можно через раздел «Физические лица»:
Либо через меню «Сервисы» / «Личные кабинеты»:
Для входа в ЛК используется один из вариантов:
- указывается логин и пароль, полученные в ИФНС (оформляется в налоговой инспекции при личном визите по паспорту);
- применяется квалифицированная электронная подпись, выданная одним из Удостоверяющих центров;
- с помощью учетной записи на портале «Госуслуг» – указывается номер телефона, СНИЛС или электронная почта и пароль для входа на портал.
После входа в ЛК можно приступать к составлению декларации. Возможно, процесс немного затянется, если электронная подпись для ФНС не сформирована заранее.
Заполнение 3-НДФЛ на сайте налоговой: инструкция
Для того, чтобы начать заполнять отчетность, в ЛК выбирается вкладка «Жизненные ситуации». Затем нажимаем на пункт меню «Подать декларацию 3-НДФЛ»:
Далее программа предлагает выбор - загрузить готовый файл, выгруженный из других программ, либо приступить к заполнению онлайн:
Далее программа проверяет наличие электронной подписи. Если такой подписи у физлица нет, система предложит ее сгенерировать (закладка «Получить ЭП»). Генерация займет дополнительное время – от получаса до суток. Если же электронная подпись у физлица есть, ее нужно зарегистрировать в системе ФНС, отметив пункт «Регистрация имеющейся квалифицированной подписи»:
Следует иметь в виду, что форма декларации каждый год меняется. Бланк и формат 3-НДФЛ за период 2020 года утверждены Приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@. Сведения отражаются за период, в котором получены доходы или за который заявляются вычеты.
Пример
Для примера покажем, как заполнить 3-НДФЛ на сайте налоговой онлайн при продаже автомобиля, который числился в собственности менее 3 лет, по следующим данным:
- машина, купленная в 2019 г., в апреле 2020 г. продана по договору за 600 000 руб. Иванову Сергею Петровичу; допустим, что иных доходов у продавца в 2020 году не было;
- так как транспортное средство было приобретено в 2019 г., и имеются документы, подтверждающие оплату его покупки на сумму 570 000 руб., в декларации заявляется имущественный вычет от продажи имущества в сумме понесенных расходов (570 000 руб.);
- налог к уплате начислен с разницы по ставке 13%: (600 000 – 570 000) х 13% = 30 000 х 13% = 3900 руб.
Сначала на странице заполнения 3-НДФЛ выбираем год – 2020. Далее ставятся отметки:
- первичная декларация или нет (выбирается поле «да» или «нет»);
- о резидентстве в РФ (резидентами считаются лица, которые находились в РФ в указанном году более 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд, п. 2 ст. 207 НК РФ).
Переход к следующему этапу осуществляется кнопкой «Далее».
Следующий шаг - заполняем сведения о доходах:
- выбираем вкладку в зависимости от того, где получены доходы – в РФ или за ее пределами, и указываем источник получения денежных средств - наименование организации или ФИО работодателя, покупателя или др. источника (в нашем случае покупателя - Иванова Сергея Петровича). Если налогоплательщик получал доходы от налоговых агентов (например, от работодателей), система автоматически подгрузит в декларацию данные из справок о доходах (2-НДФЛ), имеющихся у ИФНС;
- проверяем ставку НДФЛ (13%);
- выбираем вид дохода (в нашем случае – код 1521 «Доходы от продажи транспортного средства»);
- указываем полученную сумму - 600 000 руб.
Программа предлагает показать вычет, который «привязан» к коду дохода (он есть, к примеру, при продаже недвижимого имущества, транспортных средств и др.). В нашем случае выберем из выпадающего списка код 903, чтобы показать документально подтвержденные расходы на покупку автомобиля в сумме 570 000 руб. Кнопка вычета может быть неактивной, если согласно НК РФ по заявленному коду дохода льгота не предоставляется.
Сумму облагаемого дохода (30 000 руб.) и налога (3900 руб.) программа вычислит автоматически.
При необходимости налогоплательщик может заполнить следующие предложенные вкладки:
«Выбор вычетов» – можно отметить любые иные доступные вычеты, обозначенные в ст. 218-220.1 НК РФ (имущественные, стандартные, социальные, инвестиционные):
Вкладка «Распорядиться переплатой» заполняется, если по итогам расчета и применения вычетов оказалось, что имеется излишне удержанный налог, который можно либо вернуть на банковский счет налогоплательщика, указанный им, либо зачесть в счет погашения его задолженностей по налогам. При отсутствии переплат, система укажет:
В завершение предлагается просмотреть сформированную декларацию в формате pdf или xml.
Также на последнем этапе прикрепляются сканы подтверждающих документов (общий объем до 20 Мб), после чего в отдельной ячейке набирается пароль к сертификату электронной подписи:
После нажатия кнопки «Подтвердить и отправить» файл декларации автоматически направляется в ИФНС.
После отправки отчета налоговая оповещает о получении документа, о ходе проверки декларации (принята, идет камеральная проверка, проверка завершена) - сообщения размещаются в разделе ЛК «Сообщения». Если все заполнено правильно, переплату, заявленную в декларации, перечислят не позже 4 месяцев после отправки отчета (3 месяца занимает проверка и 1 месяц дается на перечисление денег), а начисленный к уплате налог отразится в разделе «Налоги».
