Заполнение 3-НДФЛ на сайте налоговой – инструкция

Что учесть заранее

Заполнение на сайте налоговой 3-НДФЛ в целях получения вычетов по НДФЛ  или декларирования своих доходов за отчетный год позволит избежать личного визита в ИФНС, МФЦ или на почту. Однако, есть несколько условий, с которыми стоит ознакомиться, прежде чем приступать к составлению отчета:

• для подготовки и отправки потребуется электронная подпись — если такой подписи у физлица нет, то ее придется сгенерировать на сайте ФНС;
• подтверждающие документы прилагаются в виде скан-копий, поэтому их лучше подготовить заранее.

Скачивать какую-либо программу для занесения данных не требуется. Все сведения заносятся онлайн. Можно также загрузить готовый файл, сформированный в других программах, если он отвечает требованиям утвержденного формата xml.

Как заполнить 3-НДФЛ онлайн на сайте ФНС

Для занесения сведений в декларацию 3-НДФЛ используется «Личный кабинет физического лица» (ЛК), размещенный на официальном сайте ФНС. Обратиться к ЛК можно через раздел «Физические лица»:

 Либо через меню сверху «Сервисы и госуслуги» / «Все сервисы» / «Личные кабинеты»:

Для входа в ЛК налогоплательщика используется один из вариантов:

• указывается логин и пароль, полученные в ИФНС (оформляется в налоговой инспекции при личном визите по паспорту либо через Госуслуги, но в отдельных случаях);
• применяется квалифицированная электронная подпись, выданная одним из Удостоверяющих центров;
• с помощью учетной записи на портале «Госуслуг» — указывается пароль и номер телефона (для получения СМС), сканируется QR-код в мобильном приложении «Госуслуги» или применяется электронная подпись (при ее наличии) для авторизации через сайт Госуслуг.

После входа в ЛК налогоплательщика можно приступать к составлению декларации 3-НДФЛ. Возможно, процесс немного затянется, если электронная подпись для ФНС не сформирована заранее.

Заполнение 3-НДФЛ на сайте налоговой — инструкция

Для того, чтобы начать заполнять декларацию 3-НДФЛ, в ЛК налогоплательщика справа от подраздела «Декларации» выбирается вкладка «Подать декларацию» -> «Подать декларацию 3-НДФЛ»:Далее, онлайн-сервис ФНС предлагает выбор: загрузить готовый файл, выгруженный из других программ, либо приступить к заполнению онлайн.

Затем, онлайн-сервис ФНС проверяет наличие электронной подписи. Если такой подписи у физлица нет, то система предложит ее сгенерировать. Для этого нужно:

1. На главной странице ЛК справа сверху нажать на значок с человеком.
2. Зайти в настройки профиля.
3. Выбрать вкладку «Электронная подпись» и получить (сгенерировать) ЭП.

Генерация займет дополнительное время. Так, может пройти от получаса до суток.  На практике, подпись генерируется примерно 20-60 минут.

Если у физлица есть электронная подпись, выданная Удостоверяющим центром, то ее нужно зарегистрировать в системе ФНС, отметив пункт «Регистрация имеющейся квалифицированной подписи»:

Следует иметь в виду, что форма декларации ежегодно меняется. Бланк и формат 3-НДФЛ за период 2024 года утвержден приказом ФНС от 19.09.2024 № ЕД-7-11/757@. Сведения отражаются за отчетный период, в котором получены доходы или за который заявляются налоговые вычеты.

Пример

Для примера покажем, как заполнить 3-НДФЛ на сайте налоговой онлайн при продаже автомобиля, который числился в собственности менее 3 лет, по следующим данным:

• машина, купленная в 2023 г. за 570 000 руб., в апреле 2024 г. продана по договору за 600 000 руб. Иванову Сергею Петровичу. Допустим, что иных доходов у продавца в 2024 году не было;
• так как транспортное средство было приобретено в 2023 г., и имеются документы, подтверждающие оплату его покупки на сумму 570 000 руб., в декларации заявляется имущественный вычет от продажи имущества в сумме понесенных расходов (570 000 руб.);
• налог к уплате начислен с разницы по ставке 13%: (600 000 руб. – 570 000 руб.) х 13%/100% = 30 000 руб. х 13%/100% = 3 900 руб.

Сначала на странице заполнения 3-НДФЛ выбираем год – 2024. Далее ставятся отметки:

• первичная декларация или нет (проставляете галочку в поле, если «да»);
• о налоговом резидентстве в РФ (резидентами считаются лица, которые находились в РФ более 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд, п. 2 ст. 207 НК РФ)  — ставьте галочку в поле, если «да»).

Затем, указывается номер телефона заявителя.

Переход к следующему этапу осуществляется кнопкой «Далее».

Следующий шаг — заполняем сведения о доходах:

• выбираем вкладку в зависимости от того, где получены доходы — в РФ или за ее пределами;
• нажимаем на «Добавить источник дохода» и указываем источник получения денежных средств — наименование организации или Ф. И. О. работодателя, покупателя или иного источника (в нашем случае покупателя Иванова Сергея Петровича);

• если налогоплательщик получал доходы от налоговых агентов (например, от работодателей), то система автоматически подгрузит в декларацию данные из справок о доходах физлица, имеющихся у ИФНС;

• выбираем вид дохода (в нашем случае это код 1521 «Доходы от продажи транспортных средств»);

• указываем полученную за проданное авто сумму — 600 000 руб.

Онлайн-сервис ФНС предлагает показать налоговый вычет, который «привязан» к коду дохода (он есть, например, при продаже недвижимого имущества, транспортных средств и др.). В нашем случае выберем из выпадающего списка код 903, чтобы показать документально подтвержденные расходы на покупку автомобиля в сумме 570 000 руб. Кнопка вычета может быть неактивной, если согласно НК РФ по заявленному коду дохода льгота не предоставляется.

Сумму облагаемого налогом дохода (30 000 руб.) онлайн-сервис ФНС вычислит автоматически:

При необходимости налогоплательщик может заполнить вкладку «Выберите налоговые вычеты». Здесь можно отметить иные доступные вычеты, обозначенные в ст. 218-220 НК РФ (имущественные, стандартные, социальные, инвестиционные):

Распорядиться переплатой по НДФЛ можно, если по итогам расчета и применения вычетов оказалось, что имеется излишне удержанный НДФЛ, который можно либо вернуть на банковский счет налогоплательщика, указанный им, либо зачесть в счет погашения его задолженностей по налогам.

При отсутствии переплат по НДФЛ система укажет:

На предпоследнем этапе прикрепляются скан-копии документов, подтверждающих расходы на покупку авто (570 000 руб.).

К документам, подтверждающим понесенные расходы на покупку авто, относятся:

• договор купли-продажи авто;
• акт приема-передачи, подтверждающий передачу денег, или расписка о получении денежных средств, выданная продавцом ТС.

Произведенные расходы может подтвердить и договор купли-продажи между двумя физлицами с информацией об уплате денежных средств по нему.

Общий объем прикрепляемых файлов составляет до 20 Мб:

В завершение предлагается просмотреть сформированные сумму НДФЛ к уплате и декларацию 3-НДФЛ.

Затем, в отдельной ячейке набирается пароль к сертификату электронной подписи. После введения указанного пароля и нажатия на кнопку «Отправить» файл декларации автоматически направится в ИФНС.

После отправки декларации 3-НДФЛ налоговая оповещает о получении документа. Сообщения размещаются в разделе ЛК «Сообщения» (конверт сверху справа).

Информацию о ходе проверки налоговой декларации (принята, идет камеральная проверка, проверка завершена, результат) можно увидеть на главной странице ЛК налогоплательщика.

Если все заполнено правильно, то переплату, заявленную в декларации 3-НДФЛ, перечислят не позднее чуть более 3 месяцев после отправки отчета (3 месяца занимает проверка и 3 рабочих дня дается на перечисление денег), или через чуть более 1 месяца, если вычет по НДФЛ был заявлен в упрощенном порядке.

НДФЛ поступит на счет на протяжении 3 рабочих дней после завершения камеральной налоговой проверки и принятия положительного решения, если соответствующее заявление подано в составе налоговой декларации по форме 3-НДФЛ или, если налоговый вычет был оформлен в упрощенном порядке.

Как получить налоговый вычет в упрощенном порядке, подробно разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к системе КонсультантПлюс, то получите пробный демодоступ и бесплатно переходите в Готовое решение.

В нашем примере переплаты по НДФЛ нет. Начисленный к уплате НДФЛ отразится слева на главной странице ЛК налогоплательщика.

Итоги

Декларацию 3-НДФЛ можно подать в ИФНС и на сайте налоговой. Как это сделать, подробно рассказано выше в статье.