Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) регулируется главой 23 Налогового кодекса.
Работодатели удерживают НДФЛ из зарплаты работников. Индивидуальные предприниматели платят НДФЛ самостоятельно.
Налоговый период по НДФЛ– год. По расчетам с работниками уплата авансового платежа по НДФЛ идет ежемесячно. По итогу налогового периода работодатели подают сведения об уплате НДФЛ в налоговые органы и составляют справки 2-НДФЛ.
Индивидуальные предприниматели платят авансовые платежи на основании налоговых уведомлений, которые они получают от налоговых органов. По итогу года ИП отчитываются по декларации 3-НДФЛ.
Самые распространенные ставки налогов:
13 процентов – базовая ставка НДФЛ, НДФЛ для дивидендов,
30 процентов – ставка налога для нерезидентов Российской Федерации,
35 процентов – для различных выигрышей.
При расчете налога его можно уменьшить на сумму различных вычетов – стандартного, имущественного, социального. ИП могут дополнительно уменьшить налог на сумму профессионального вычета.
Код вычета 503 в справке 2-НДФЛ
У некоторых работодателей в справках 2-НДФЛ часто встречается код вычета 503. В статье расскажем, какую льготу обозначает эта кодировка и как ее отражают в справках для сотрудников и для ИФНС.
Коды налоговых вычетов в 2025 году
Коды видов доходов и вычетов по НДФЛ приведены в приказе ФНС от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@ (в ред. от 18.10.2024). В статье рассмотрим, какие шифры применяются в 2025 году.
Код наименования объекта в 3-НДФЛ
Код наименования объекта в декларации 3-НДФЛ обозначает тип имущества, по которому заявляется налоговый вычет. В статье рассмотрим перечень таких кодов и дадим расшифровку каждому из них.
Как получить справку 3-НДФЛ для налогового вычета
Где взять справку 3-НДФЛ для оформления налогового вычета? С таким вопросом рано или поздно сталкивается каждый. Купили квартиру, заплатили за лечение или обучение (например, свое или детей) – каждый из этих случаев дает вам право вернуть часть НДФЛ. Для того чтобы получить вычет, нужно предоставить в ИФНС справку (точнее, декларацию) по форме 3-НДФЛ. Так где же ее достать? Давайте разбираться.
Заполнение 3-НДФЛ на сайте налоговой – инструкция
Декларацию 3-НДФЛ в ИФНС физлица подают, чтобы сообщить о полученных доходах или заявить о положенных вычетах по НДФЛ. Документ принимают как на бумаге, так и в электронной форме. Один из возможных вариантов представления отчетности: заполнение и отправление декларации 3-НДФЛ на сайте налоговой.
3-НДФЛ: срок уплаты налога
Физические лица, получившие подлежащий обязательному декларированию доход, заполняют декларацию 3-НДФЛ. По итоговому расчету сумма налога может получиться нулевой, к возмещению или к уплате. Если по декларации человек должен бюджету, ему требуется самостоятельно перечислить деньги. Чтобы не платить налоговые санкции в виде пени, начисляемые за каждый день просрочки при несвоевременном внесении денежных средств в бюджет, налогоплательщику необходимо знать и соблюдать срок уплаты налога по декларации 3-НДФЛ.
Заявление на возврат по декларации 3-НДФЛ
Налогоплательщики - физические лица платят НДФЛ практически со всех своих доходов. Вместе с тем, все они имеют право снизить сумму налога за счет различных вычетов. Налоговый вычет– это уменьшение налогооблагаемого дохода при исчислении НДФЛ, либо возврат части ранее уплаченного НДФЛ. Что нужно сделать физлицу для возврата подоходного налога из бюджета, рассмотрим далее.
Код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ
Декларацию 3-НДФЛ заполняют разные категории налогоплательщиков. Каждой из категорий присвоен свой код, который обязательно указывается. Рассмотрим, какой код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ должны указывать различные заявители.
Признак налогоплательщика в 3-НДФЛ
Если вы купили жилье, построили дом или приобрели земельный участок под жилое строительство, то согласно ст. 220 НК РФ вы имеете право вернуть часть уплаченного НДФЛ с помощью имущественных налоговых вычетов. Для этого подается декларация 3-НДФЛ, в которой важно правильно указать признак налогоплательщика. Рассмотрим, как правильно заполнить данный реквизит более подробно.
