НДС
Налог на добавленную стоимость (НДС) – это косвенный налог. Он исчисляется при реализации товаров (работ, услуг). Также НДС исчисляют со стоимости импортных товаров.
Базовая ставка НДС составляет 20 процентов. Существуют льготные ставки налога – 0 и 10 процентов для отдельных видов товаров, работ или услуг.
С 2025 года упрощенцы являются плательщиками НДС, если их доход превысил 60 млн. руб. Ставку по НДС при УСН можно выбирать: льготные 5% (либо 7%), или стандартную 20% (10% для отдельных видов товаров).
ООО и ИП на спецрежимах не являются плательщиками НДС, за исключением отдельных случаев, прописанных в законодательстве.
Налог рассчитывается по итогам каждого квартала. Также по итогам квартала подается декларация по НДС.
С 2014 года декларация по НДС принимается только в электронном виде.
Налог на добавленную стоимость (НДС) регулируется главой 21 Налогового кодекса.
НДС при строительстве для собственных нужд
Строительство для собственных нужд НДС по закону облагается налогом. Налоговой базой в этом случае будет считаться стоимость таких работ с учетом всех расходов на их выполнение. В общем случае на нее начисляют НДС по ставке 20 % на последний день квартала, когда эти работы проводились. «Упрощенцы» могут рассчитать налог по ставке 5 или 7 %, если применяют именно ее.
27.05.2025
0
Можно ли принять к вычету НДС по кассовому чеку
Сотрудниками предприятий нередко приобретаются товары для различных хозяйственных нужд в розничных отделах. На эти цели обычно выписывают подотчетные средства, а покупки производят за наличные. На практике розничные продажи оформляются кассовыми чеками, без составления счетов-фактур (СФ). Впоследствии материально-ответственные лица прилагают чеки к авансовому отчету, подтверждая произведенные траты. В таких ситуациях актуальным остается вопрос, можно ли принять к вычету НДС по кассовому чеку, без представления СФ. Попробуем разобраться в нем, опираясь на мнение финансового департамента и судебную практику.
24.05.2025
0
Облагается ли аренда НДС или нет
Аренда облагается НДС или нет? По закону передача в аренду имущества в большинстве случаев подлежит обложению НДС. Чтобы арендодателю начислить налог, необходимо умножить стоимость аренды, указанную в договоре (без НДС), на ставку налога. Особый порядок расчета применяется для аренды туристических объектов и временных мест проживания. Есть исключения и по «упрощенцам». Основные нюансы по НДС при сдаче в аренду нежилого помещения и иные особенности приведены ниже в материале.
19.05.2025
0
Книга покупок и продаж при НДС 5 процентов
Книга покупок и продаж при НДС 5 имеет свои особенности заполнения и ведения. Узнайте, как корректно заполнять книгу покупок и продаж и как избежать претензий от налоговой. Читайте в нашей статье – все просто и по делу!
12.05.2025
0
Аренда земли облагается НДС или нет?
12.05.2025
0
НДС с агентского вознаграждения у агента
НДС с агентского вознаграждения у агента начисляется в определенном порядке. Кроме того, агент может предоставлять свои услуги как от имени заказчика, так и от собственного имени. В первом случае агент рассчитывает и начисляет налог исключительно с собственного денежного вознаграждения без оформления и регистрации счетов-фактур по товарам заказчика (оформление отчетной документации принципал выполняет самостоятельно). Во втором случае, действуя от собственного имени, агент (ИП, юрлицо) сам оформляет и предоставляет покупателям счета-фактуры по товарам (работам, услугам) заказчика, в т. ч. регистрирует в учетном журнале.
05.05.2025
0
Упрощенцев освободили от штрафов за непредставление декларации по НДС
Правительство РФ предусмотрело переходный период для упрощенцев-плательщиков НДС в отношении применения санкций при неисполнении обязанности по отправке отчетности по НДС.
29.04.2025
0
КБК для НДС в 2025 году
Узнать КБК для НДС бухгалтеру бывает нужно в одном случае: при заполнении декларации по налогу. При оформлении платежных поручений НДС перечисляют на единый КБК. Рассмотрим в статье, какие действуют КБК для НДС в 2025 году для юридических лиц.
29.04.2025
0
Учет НДС у принципала по агентскому договору
Учет НДС у принципала по агентскому договору не имеет особенностей, когда агент действует от вашего имени. Реализуя товар (предоставляя услуги, работы), вы самостоятельно выставляете счета-фактуры покупателям и прописываете их в книге продаж. При покупке продавцы выставляют счета-фактуры непосредственно вам, а вы в свою очередь отражаете СФ в книге покупок. Иные нюансы приведены ниже в материале.
28.04.2025
0
Нужно ли включать туристический налог в налоговую базу по НДС?
Минфин в письме от 11.03.2025 №03-07-11/23614 рассказал о порядке включения туристического налога в налоговую базу по НДС при оказании услуг по временному размещению.
28.04.2025
0
