Налог на добавленную стоимость (НДС) – это косвенный налог. Он исчисляется при реализации товаров (работ, услуг). Также НДС исчисляют со стоимости импортных товаров.
Базовая ставка НДС составляет 20 процентов. Существуют льготные ставки налога – 0 и 10 процентов для отдельных видов товаров, работ или услуг.
С 2025 года упрощенцы являются плательщиками НДС, если их доход превысил 60 млн. руб. Ставку по НДС при УСН можно выбирать: льготные 5% (либо 7%), или стандартную 20% (10% для отдельных видов товаров).
ООО и ИП на спецрежимах не являются плательщиками НДС, за исключением отдельных случаев, прописанных в законодательстве.
Налог рассчитывается по итогам каждого квартала. Также по итогам квартала подается декларация по НДС.
С 2014 года декларация по НДС принимается только в электронном виде.
Налог на добавленную стоимость (НДС) регулируется главой 21 Налогового кодекса.
Образец пояснений о расхождениях в декларации по налогу на прибыль и НДС
Пояснения о причинах расхождений в декларации по налогу на прибыль и НДС налоговики истребуют, как правило, по результатам камеральных проверок. Единой формы пояснений не существует, равно как и четких требований к их составлению и оформлению. Поэтому рекомендуем воспользоваться нашим образцом: он актуален, полон и соответствует всем требованиям действующего законодательства.
Декларация по НДС на металлолом
Декларация по НДС за металлолом заполняется в особом порядке, так как в большинстве случаев покупатель является налоговым агентом по налогу на добавленную стоимость. В статье разберемся, в каких случаях НДС за покупку/продажу металлолома должен платить покупатель, а в каких обязанность остается на продавце и как правильно заполнить декларацию по НДС при покупке лома.
Декларация по НДС при импорте из Белоруссии
Декларация по НДС при импорте из Белоруссии – отчетность, которую сдают в 2025 г. российские импортеры, то есть те, кто привозит товары из стран ЕАЭС (включая РБ). Это могут быть как ИП, так и юрлица – они платят НДС при ввозе в обязательном порядке, вне зависимости от применяемого режима. К данным плательщикам в 2025 г. относят также поверенных, комиссионеров, агентов.
Заявление о применении заявительного порядка возмещения НДС (акциза) при проведении налогового мониторинга
Бланк заявления о применении заявительного порядка возмещения НДС (акциза) при проведении налогового мониторинга (КНД 1151155) утвержден Приказом ФНС России от 11.05.2021 № ЕД-7-23/478@. Заявление нужно подать в электронном виде по установленному Формату. Скачайте бесплатно бланк заявления о применении заявительного порядка возмещения НДС (акциза) при проведении налогового мониторинга и заполните его с учетом своих данных. Также вам доступен образец заполнения такого заявления.
Дополнительное соглашение об изменении ставки НДС
Дополнительное соглашение об изменении ставки НДС необходимо в связи с налоговой реформой - 2026 в части повышения НДС с 20% до 22%. Оно может быть 2 видов. Посмотрите образец дополнительного соглашения об изменении стоимости НДС и используйте бланк с учетом своей ситуации.
Счет-фактура
Счет-фактура считается законным основанием для возврата покупателю уплаченной им суммы НДС, выставленной продавцом при реализации товаров, работ, услуг. Чтобы воспользоваться такой налоговой льготой, покупателю необходимо правильно оформить этот документ. Как выглядит счет-фактура (образец) и какие сведения в ней указываются, рассказано ниже в статье.
Образец УПД с НДС 5 процентов
Образец УПД с НДС 5 % с условными данными, предложенный в статье, поможет разобраться, как, когда заполнять этот документ с 2025 г. упрощенцам, которые работают с УПД.
Уведомление (письмо) контрагентам о применении НДС
Письмо контрагентам о применении НДС составляется на фирменном бланке в произвольной форме. Скачайте бесплатно бланк уведомления (письма) контрагентам о применении НДС и заполните его по своим данным.
Платежное поручение по НДС
Платежное поручение по НДС с 2023 года составляется с учетом нововведений, а также некоторых особенностей, характерных для налога на добавленную стоимость. В статье рассмотрим процесс заполнения полей платежки и подскажем, где брать реквизиты получателя.
