Налог на добавленную стоимость (НДС) – это косвенный налог. Он исчисляется при реализации товаров (работ, услуг). Также НДС исчисляют со стоимости импортных товаров.
Базовая ставка НДС составляет 20 процентов. Существуют льготные ставки налога – 0 и 10 процентов для отдельных видов товаров, работ или услуг.
С 2025 года упрощенцы являются плательщиками НДС, если их доход превысил 60 млн. руб. Ставку по НДС при УСН можно выбирать: льготные 5% (либо 7%), или стандартную 20% (10% для отдельных видов товаров).
ООО и ИП на спецрежимах не являются плательщиками НДС, за исключением отдельных случаев, прописанных в законодательстве.
Налог рассчитывается по итогам каждого квартала. Также по итогам квартала подается декларация по НДС.
С 2014 года декларация по НДС принимается только в электронном виде.
Налог на добавленную стоимость (НДС) регулируется главой 21 Налогового кодекса.
НДС на операции с банковскими картами в 2026 году
НДС на операции с банковскими картами: рассмотрим нововведения, вступающие в силу с января 2026 года. Детально изучим перечень операций, которые подлежат налогообложению, и как введение НДС скажется на ценообразовании.
Дополнительное соглашение о переходе на НДС 5 процентов
Дополнительное соглашение о переходе на НДС 5 процентов необходимо упрощенцам, которые потеряли право на освобождение от НДС (превысили необлагаемый лимит). Оно заполняется в произвольной форме. Посмотрите образец такого дополнительного соглашения и используйте бланк с учетом своей ситуации.
Дополнительное соглашение об изменении ставки НДС
Дополнительное соглашение об изменении ставки НДС необходимо в связи с налоговой реформой - 2026 в части повышения НДС с 20% до 22%. Оно может быть 2 видов. Посмотрите образец дополнительного соглашения об изменении стоимости НДС и используйте бланк с учетом своей ситуации.
Декларация НДС на УСН за 4 квартал 2025 года
Декларация НДС на УСН за 4 квартал 2025 – обязательная квартальная отчетность для упрощенцев (ИП, компаний), которые платят НДС. В 2026 г. в ИФНС подают форму декларации, включающую строки для указания пониженных ставок НДС. На условном примере разберем состав декларации и принцип заполнения формы за 4-й квартал для юрлиц (ИП) на УСН.
Минфин об ОКВЭД общепита для льготы по НДС
Минфин в письме от 28.10.2025 № 03-07-07/104266 привел порядок сравнения ИП среднемесячного размера выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физлиц, в целях применения освобождения от НДС общепита.
Счет-фактура с НДС 5 процентов
Счет-фактура с НДС 5 % выставляется налогоплательщиком УСН (ИП, юрлицом) и предъявляется покупателю (получателю услуг, работ). Но в ряде случаев счет-фактура упрощенцем, выбравшем 5 %, может не выставляться. В статье разберем случаи, когда это нужно и не нужно делать, как оформлять счета, напомним условия применения 5 %.
Сроки сдачи НДС за 3 квартал 2025
Организация (ИП) - налогоплательщики НДС, в том числе являющиеся налоговыми агентами, а также лица, указанные в п. 8 ст. 161 НК РФ и п. 5 ст. 173 НК РФ, обязаны сдавать в ИФНС декларацию по НДС. Сроки сдачи указанной декларации установлены НК РФ. В какие сроки нужно отчитаться по НДС за 3 квартал 2025 г. и какие штрафы могут быть выписаны за просрочку подачи декларации по НДС в налоговую, рассказано ниже в статье.
