Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) регулируется главой 23 Налогового кодекса.
Работодатели удерживают НДФЛ из зарплаты работников. Индивидуальные предприниматели платят НДФЛ самостоятельно.
Налоговый период по НДФЛ– год. По расчетам с работниками уплата авансового платежа по НДФЛ идет ежемесячно. По итогу налогового периода работодатели подают сведения об уплате НДФЛ в налоговые органы и составляют справки 2-НДФЛ.
Индивидуальные предприниматели платят авансовые платежи на основании налоговых уведомлений, которые они получают от налоговых органов. По итогу года ИП отчитываются по декларации 3-НДФЛ.
Самые распространенные ставки налогов:
13 процентов – базовая ставка НДФЛ, НДФЛ для дивидендов,
30 процентов – ставка налога для нерезидентов Российской Федерации,
35 процентов – для различных выигрышей.
При расчете налога его можно уменьшить на сумму различных вычетов – стандартного, имущественного, социального. ИП могут дополнительно уменьшить налог на сумму профессионального вычета.
Нерезидент - кто это простыми словами
Нерезидент – это налоговый статус физического лица, который устанавливается исходя из времени его пребывания на территории РФ в течение 12 месяцев подряд. Разберемся, кто такой нерезидент Российской Федерации простыми словами, чем он отличается от резидента и какие документы понадобятся для подтверждения того или иного статуса.
НДФЛ с аванса в 2025 году
С 2025 года работодатели исчисляют, удерживают и уплачивают НДФЛ по обновленным ставкам (13%, 15%, 18%, 20%, 22%). При этом НДФЛ с аванса в 2025 году перечисляется в бюджет в том порядке, который был и в прошлом году. Как исчисляется и уплачивается НДФЛ с аванса в 2025 году, рассказано ниже в статье.
Изменения в 3-НДФЛ в 2025 году
В 2025 году начали действовать некоторые поправки к Налоговому кодексу РФ, в связи с которыми Федеральная налоговая служба решила изменить действующую форму налоговой декларации 3-НДФЛ. По каким правилам заполнять декларацию в 2025 году и каковы изменения в ее форме, узнаем из этой статьи.
Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры
Многие россияне пользуются возможностью вернуть из бюджета часть средств, уплаченных в качестве НДФЛ при приобретении жилья. Но не все знают, что можно получить налоговый вычет за ремонт квартиры. Кому он положен и как это сделать?
Подарки сотрудникам: налогообложение в 2025 году
Бывает так, что руководство компании хочет отблагодарить своих сотрудников подарками. Их дарят на праздники и знаменательные даты. Однако, вручение подарка для организации является финансовой операцией. Как правильно оформить подарки сотрудникам в 2025 году и каково их налогообложение, рассмотрим далее.
Ремонт в декларации 3-НДФЛ в 2025 году
Статья 220 НК РФ позволяет осуществить возврат НДФЛ не только при покупке квартиры, но и по строительным и ремонтным работам. Данный налоговый вычет получают через подачу декларацию 3-НДФЛ в ИФНС. Как отразить в ней ремонт, расскажем далее.
ОКТМО в декларации 3-НДФЛ: как узнать
Как узнать ОКТМО в декларации 3-НДФЛ? Для этого существует несколько способов. Подробности приведены в статье. Здесь же вы найдете правила заполнения ОКТМО в налоговой декларации и ответы на другие важные вопросы, связанные с этим кодом.
