НДФЛ
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) регулируется главой 23 Налогового кодекса.
Работодатели удерживают НДФЛ из зарплаты работников. Индивидуальные предприниматели платят НДФЛ самостоятельно.
Налоговый период по НДФЛ– год. По расчетам с работниками уплата авансового платежа по НДФЛ идет ежемесячно. По итогу налогового периода работодатели подают сведения об уплате НДФЛ в налоговые органы и составляют справки 2-НДФЛ.
Индивидуальные предприниматели платят авансовые платежи на основании налоговых уведомлений, которые они получают от налоговых органов. По итогу года ИП отчитываются по декларации 3-НДФЛ.
Самые распространенные ставки налогов:
13 процентов – базовая ставка НДФЛ, НДФЛ для дивидендов,
30 процентов – ставка налога для нерезидентов Российской Федерации,
35 процентов – для различных выигрышей.
При расчете налога его можно уменьшить на сумму различных вычетов – стандартного, имущественного, социального. ИП могут дополнительно уменьшить налог на сумму профессионального вычета.
Социальный вычет за обучение ребенка
Налоговые вычеты позволяют уменьшить облагаемый НДФЛ доход, и тем самым снизить сумму налога, а если он уже уплачен – вернуть его часть. Социальные вычеты предоставляются согласно положениям ст. 219 НК РФ. Вычет за обучение – один из видов соцвычетов, который можно получить не только при оплате собственного образования, но и за обучение своих детей, братьев (сестер), супруги (-га). О том, как получить налоговый вычет за обучение ребенка, пойдет речь в сегодняшней статье.
28.05.2025
0
Имущественный налоговый вычет
Имущественный вычет регламентируется нормами Налогового кодекса РФ, особенности его получения прописаны в ст. 220 НК РФ. Этот вид льготы введен для возмещения физическим лицам части НДФЛ, ранее уплаченного с доходов, при реализации операций с имуществом налогоплательщика. Сумма удержанного с заработков НДФЛ, имущественный вычет взаимосвязаны – льгота предоставляется с учетом объема перечисленного за гражданина подоходного налога за конкретный налоговый период.
28.05.2025
0
Имущественный налоговый вычет по ипотеке
Покупка нового жилья в ипотеку дает возможность вернуть 13% НДФЛ сразу по двум основаниям: с расходов на покупку и с ипотечных процентов, если покупатель является резидентом РФ и платит налог с доходов. Когда физлицо может рассчитывать на налоговый вычет по ипотеке и какие документы ему потребуются, рассмотрим в этой статье.
28.05.2025
0
Двойной вычет на ребенка, если мать - одиночка
С одинокой матери НДФЛ могут удерживать в меньшем объеме, чем с родителей, состоящих в браке, или разведенных. Двойной налоговый вычет матерям-одиночкам предоставят по месту работы, если работодатель получит соответствующие документы.
24.05.2025
0
Справка 2-НДФЛ для налогового вычета
Справка по форме 2-НДФЛ (на данный момент она по-другому называется и входит в расчет 6-НДФЛ) содержит информацию о доходе работника и об удержанном подоходном налоге. Такую справку обычно берут для получения социальных и имущественных налоговых вычетов. В статье рассмотрим, обязательна ли 2-НДФЛ для оформления вычетов в 2025 году и нужно ли ее получать.
23.05.2025
0
Упрощенный порядок получения налоговых вычетов
В 2025 году продолжает действовать упрощенный порядок получения вычетов по подоходному налогу по ряду оснований. В Налоговом кодексе РФ есть отдельная статья 221.1, которая регламентирует вопросы оформления льготы по упрощенным правилам. Благодаря упрощенному порядку минимизируется бумажная волокита, сокращаются сроки проверки документов и почти на всех этапах исключается участие самого налогоплательщика – часть его функций будет выполняться самими налоговиками.
22.05.2025
0
Особенности расчета среднего заработка при увольнении для освобождения от НДФЛ
ФНС России в письме от 12.05.2025 N БС-4-11/4601@ пояснила порядок исчисления размера месячного среднего заработка в целях применения освобождения от НДФЛ в отношении выплат, связанных с увольнением.
21.05.2025
0
Срок проверки 3-НДФЛ в 2025 году
Камеральная проверка 3-НДФЛ в налоговой инспекции в обычном порядке осуществляется на основании поданных налогоплательщиками деклараций и имеющихся в распоряжении ИФНС данных о доходах физических лиц в истекшем году. Проверка может осуществляться и при отсутствии вовремя сданной декларации - по сведениям, имеющимся у ИФНС в отношении доходов физических лиц, полученных в результате продажи недвижимости или получения недвижимого имущества в дар. В результате проверки налоговый орган может доначислить налог к уплате, а налогоплательщик вправе представить пояснения или возражения на такое решение ФНС.
19.05.2025
0
Уведомление по НДФЛ в 2025 году: изменения
Уведомление по НДФЛ в 2025 году: изменения касаются новых КБК по НДФЛ из-за введения пятиступенчатой шкалы НДФЛ. В остальном порядок начисления и уплаты НДФЛ остался прежним. Основные нюансы, касаемые уведомления по НДФЛ. приведены ниже в материале.
17.05.2025
0
Код вычета 503 в справке 2-НДФЛ
У некоторых работодателей в справках 2-НДФЛ часто встречается код вычета 503. В статье расскажем, какую льготу обозначает эта кодировка и как ее отражают в справках для сотрудников и для ИФНС.
13.05.2025
0
