Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) регулируется главой 23 Налогового кодекса.
Работодатели удерживают НДФЛ из зарплаты работников. Индивидуальные предприниматели платят НДФЛ самостоятельно.
Налоговый период по НДФЛ– год. По расчетам с работниками уплата авансового платежа по НДФЛ идет ежемесячно. По итогу налогового периода работодатели подают сведения об уплате НДФЛ в налоговые органы и составляют справки 2-НДФЛ.
Индивидуальные предприниматели платят авансовые платежи на основании налоговых уведомлений, которые они получают от налоговых органов. По итогу года ИП отчитываются по декларации 3-НДФЛ.
Самые распространенные ставки налогов:
13 процентов – базовая ставка НДФЛ, НДФЛ для дивидендов,
30 процентов – ставка налога для нерезидентов Российской Федерации,
35 процентов – для различных выигрышей.
При расчете налога его можно уменьшить на сумму различных вычетов – стандартного, имущественного, социального. ИП могут дополнительно уменьшить налог на сумму профессионального вычета.
Новая форма заявления о перерасчете НДФЛ с 2025 года
Бланк заявления о перерасчете НДФЛ по форме КНД 1150139 и порядок и его заполнения утверждены Приказом ФНС России от 03.09.2024 № ЕД-7-21/697@. Скачайте бланк заявления и заполните с учетом собственных нужд. Также вам доступен образец заполнения документа.
Отказ от дивидендов в пользу другого участника
Отказ от дивидендов в пользу другого участника возможен. Но такая операция требует определенного алгоритма при расчете НДФЛ. Как правильно оформить отказ от дивидендов и рассчитать налог на доходы физлиц, рассмотрим в материале далее.
Минфин о вычете на детей работников Крайнего Севера
Ведомство пояснило особенности применения вычетов по НДФЛ в отношении выплат в виде районных коэффициентов и надбавок к заработной плате, которые выплачиваются в связи с работой в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях.
Налог на выигрыш в букмекерской конторе в России
Налог на выигрыш в букмекерской конторе признается доходом физлица, поэтому практически всегда (за некоторым исключением) облагается НДФЛ. Порядок уплаты налога имеет особенности, определяемые налоговым законодательством. В одних случаях его платит самостоятельно получатель выигрыша. В других - заведение, принимающее ставки (БК), которое является налоговым агентом. На примерах разъясним, как платить и подсчитывать налог, когда от уплаты высвобождают, а также разберем особенности декларирования выигрышей.
НДФЛ для ИП на ОСНО в 2025 году
НДФЛ для ИП в 2025 году повысится в связи с тем, что планируется внести значительные изменения в налоговое законодательство РФ, касающееся налогообложения индивидуальных предпринимателей на общей системе налогообложения (ОСНО). Это делается в рамках проводимой налоговой реформы. Один из ключевых аспектов этих изменений - введение прогрессивной шкалы НДФЛ. Все подробности приведены ниже.
Выплаты по больничному могут освободить от НДФЛ
Освободить пособие по временной нетрудоспособности от обложения НДФЛ предлагают депутаты от партии «Справедливая Россия – патриоты – за правду». Проект соответствующих поправок в Налоговый кодекс внесен в Госдуму 27 ноября.
Как рассчитать НДФЛ с 2025 года по-новому
Расчет НДФЛ 2025 будет производиться по новым правилам. Это связано со вступлением в силу изменений в налоговом законодательстве и внедрением прогрессивной шкалы НДФЛ. Теперь привычная ставка в 13 % (а в некоторых случаях 15 %) будет не единственной при расчете налога, как это было раньше. Максимальным показателем в новом году станет отметка в 22 %. Но обо всем по порядку. Сегодня рассмотрим данные нововведения детально, а также разберемся, как правильно рассчитать НДФЛ в 2025 году.
