Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) регулируется главой 23 Налогового кодекса.
Работодатели удерживают НДФЛ из зарплаты работников. Индивидуальные предприниматели платят НДФЛ самостоятельно.
Налоговый период по НДФЛ– год. По расчетам с работниками уплата авансового платежа по НДФЛ идет ежемесячно. По итогу налогового периода работодатели подают сведения об уплате НДФЛ в налоговые органы и составляют справки 2-НДФЛ.
Индивидуальные предприниматели платят авансовые платежи на основании налоговых уведомлений, которые они получают от налоговых органов. По итогу года ИП отчитываются по декларации 3-НДФЛ.
Самые распространенные ставки налогов:
13 процентов – базовая ставка НДФЛ, НДФЛ для дивидендов,
30 процентов – ставка налога для нерезидентов Российской Федерации,
35 процентов – для различных выигрышей.
При расчете налога его можно уменьшить на сумму различных вычетов – стандартного, имущественного, социального. ИП могут дополнительно уменьшить налог на сумму профессионального вычета.
Резидент стал нерезидентом в середине года: пересчет НДФЛ
Налоговый резидент РФ стал нерезидентом - пересчет НДФЛ в этом случае неизбежен. Что делать, если резидент стал нерезидентом в середине года? Какой статус у дистанционного работника, осуществляющего трудовую деятельность за границей? Как сделать пересчет НДФЛ, если сотрудник РФ стал нерезидентом в 2025 году? Как заполнить отчет 6-НДФЛ, если сотрудник стал нерезидентом? Ответы на эти и другие вопросы рассмотрим в материале далее.
Срок уплаты налога по декларации 3-НДФЛ в 2025 году
30 апреля 2025 г. истекает срок подачи декларации 3-НДФЛ о доходах, полученных физлицами в 2024 году. Если по декларации необходимо уплатить НДФЛ, то гражданин перечисляет необходимую сумму в бюджет самостоятельно. О том, какой срок уплаты налога по декларации 3-НДФЛ установлен законодательством РФ, расскажем в этой статье.
Уведомление по НДФЛ с 2025 года
Уведомление по НДФЛ с 2025 года нужно сдавать дважды в месяц. О том, как правильно заполнить этот документ и в какие сроки его необходимо сдавать, читайте в нашей статье.
ФНС об основных ошибках в 3-НДФЛ
Налоговая служба на своем сайте поделилась частыми ошибками, которые допускают налогоплательщики при заполнении декларации по форме 3-НДФЛ.
Налоговый вычет по договору страхования жизни
Часть средств, потраченных на оплату услуг по договору добровольного страхования жизни, можно вернуть, заявив вычет по НДФЛ. Налоговый вычет за страхование жизни предоставят, если договор, заключенный между физическим лицом и страховой компанией, отвечает определенным условиям.
Как проверить декларацию 3-НДФЛ по ИНН
Не позднее 30 апреля 2025 г. отдельные налогоплательщики-физические лица (предприниматели, нотариусы, адвокаты и иные плательщики, занимающиеся частной практикой, а также те, за кого налоговые агенты не перечислили НДФЛ в бюджет) при наличии незадекларированных в соответствии с законом доходов обязаны сдать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2024 год. Законодательством РФ установлен определенный срок проведения камеральной проверки деклараций. Как узнать о результатах такой налоговой проверки и можно ли отследить ее ход самостоятельно ?
Получение налогового вычета через работодателя
Налоговые вычеты могут получать физлица, с доходов которых удерживается и в бюджет перечисляется НДФЛ. Вычет – это уменьшение налогооблагаемого дохода при исчислении НДФЛ, либо возврат части ранее уплаченного НДФЛ. Как правило, граждане обращаются за вычетами в ИФНС с декларацией 3-НДФЛ – после камеральной проверки представленных документов сумма заявленного возвращаемого налога поступает на банковский счет налогоплательщика. Но в ряде случаев возможен налоговый вычет через работодателя – он не будет удерживать из заработка работника налог (13%) ежемесячно или до тех пор, пока вся сумма предоставленного вычета не исчерпается (но на протяжении 3 лет как максимум). Расскажем, как получить вычет через работодателя, и когда это возможно.
Бланк формы 3-НДФЛ за 2024 год
Бланк формы 3-НДФЛ за 2024 год обновлен приказом ФНС РФ от 19.09.2024 N ЕД-7-11/757@. Отчет должны сдавать предприниматели на ОСНО, а также физлица, получившие доход в 2024 году не от налогового агента (декларирующие его), либо для оформления вычетов. Скачать обновленный бланк можно бесплатно.
