Сроки подачи декларации на налоговый вычет в ИФНС
Статья по теме: Вычеты по НДФЛ в 2024 году Налоговые вычеты по НДФЛ в 2024 году предоставляются в соответствии с положениями НК РФ (статьи 218-221). Они доступны физическим лицам, имеющим соответствующий налогооблагаемый доход. Суть таких фискальных послаблений заключается в возврате части ранее уплаченного в бюджет подоходного налога. Некоторые вычеты применяются без обязательного подтверждения уровня понесенных затрат – для их получения достаточно соответствовать описанным в НК РФ требованиям. Рассмотрим какие вычеты можно получить в ФНС и как их заявить к возмещению. ПодробнееОбратиться за вычетом в ИФНС налогоплательщики могут:
- если налоговым агентом при удержании НДФЛ не были применены полагающиеся физлицу налоговые вычеты (стандартные, профессиональные), в связи с чем возникла переплата по налогу;
- если физлицом совершались расходы, дающие право на заявление социальных, имущественных вычетов (ст. 219, 220 НК РФ);
- если гражданин имеет право на инвестиционные вычеты в связи с тем, что вносил средства на ИИС (индивидуальный инвестиционный счет), открытый до 31.12.2023, а также получал прибыль от реализации ценных бумаг или по операциям, учитываемым на ИИС, открытом до 31.12.2023 включительно (ст. 219.1 НК РФ).
Обращаясь за вычетом в инспекцию ФНС, налогоплательщику необходимо заполнить и подать декларацию о доходах формы 3-НДФЛ, где указываются вычеты, которые желает получить налогоплательщик, и доходы, из которых в течение года исчислялся НДФЛ.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения имущественного вычета по расходам на приобретение квартиры и по процентам по ипотечному кредиту? Ответ на этот вопрос есть в «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, то получите пробный демодоступ и бесплатно переходите в материал.
Срок подачи 3-НДФЛ на вычет
Срок подачи декларации на вычет законодательно не установлен. То есть вы вправе заявить вычет вне зависимости от года, в котором у вас появилось право на такой вычет. Но вернуть НДФЛ можно лишь за последние 3 года. Например, вы купили квартиру в 2015 году, но 3-НДФЛ декларацию на вычет по каким-то причинам не подавали. В этом случае вы сможете заявить вычет за 3 последних года: 2021, 2022, 2023.
Как заполнить 3-НДФЛ за 3 года см. в этой статье.
Исключением из этого правила является ситуация, когда вы обязаны были задекларировать доход. Напрмер, вы продали автомобиль в 2023 году и имеете право на вычет. Эти 2 операции вы заявляете в одной 3-НДФЛ декларации. Но подать ее в ФНС нужно в сроки, установленные для подачи формуляра.
Срок подачи 3-НДФЛ на декларирование дохода и на вычет
Общий срок подачи 3-НДФЛ: не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным (п. 1 ст. 229 НК РФ). В этот срок должны отчитываться о своих доходах ИП (работающие на ОСНО), нотариусы, адвокаты и другие частнопрактикующие лица, а также физлица, получившие доходы не от налоговых агентов (например, при продаже недвижимости, при сдаче жилья в аренду, получении выигрышей и др.).
Соответственно, если декларация 3-НДФЛ на налоговый вычет подается лицом, обязанным отчитаться о своем доходе, это нужно сделать до конца апреля следующего года. Для таких налогоплательщиков сроки подачи на налоговый вычет в 2024 году (для декларации за 2023 г.): не ранее 01.01.2024 и не позднее 30.04.2024. Поскольку 30.04.2024 — это выходной, то срок сдвигается на первый рабочий день: 02.05.2024.
Таким образом, согласно позиции ФНС, на физлиц, представляющих налоговую декларацию за 2023 год только для получения налоговых вычетов по НДФЛ (стандартных, социальных, инвестиционных, имущественных при покупке жилья), установленный срок подачи декларации (02.05.2024) не распространяется.
Календарь с праздниками и выходными на 2024 год см. здесь.
Срок для заявления вычета через работодателя
В ряде случаев получить налоговый вычет можно и через своего работодателя. Причем, для этого не нужно ждать окончания года, в котором возникло право на него.
Так, для получения стандартных вычетов на детей работнику достаточно написать заявление на предоставление вычета с приложением копий подтверждающих документов. Вычет будет предоставляться ежемесячно до достижения предельной суммы дохода в 350 тыс. руб.
Статья по теме: Налоговый вычет за лечение супруга Налоговый вычет за лечение супруга позволяет вернуть из бюджета деньги одному супругу – тому, кто платил за лечение, или обоим сразу – если они договорились распределить вычет между собой. Прямо сейчас расскажем о порядке и об особенностях получения этого вычета. ПодробнееВ отношении других вычетов (например, имущественного при покупке жилья, вычета при оплате обучения или лечения), налогоплательщику вначале придется обратиться с соответствующими документами в налоговую за подтверждением своего права на льготу, но декларацию 3-НДФЛ при этом подавать не нужно.
ИФНС направит работодателю уведомление о праве на вычет, что и станет основанием для подачи заявления работодателю. Из дохода физлица им не будет удерживаться НДФЛ до тех пор, пока вся сумма вычета не будет исчерпана. Заявление на вычет может быть подано работодателю в течение всего налогового периода.
Если вычет стандартный или имущественный, то НДФЛ должны пересчитать с начала года. По социальным вычетам (на лечение, обучение) налог не будет удерживаться с месяца, в котором было подано заявление.
Итоги
Срок подачи декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет в 2024 году не установлен. Подать декларацию можно в любой день в течение всего года. При этом следует помнить, что вернуть налог можно лишь за последние 3 года. Если же в одной декларации вы заявление и операции о доходах и операции по вычету, то срок сдачи декларации установлен на 30 апреля. В 2024 году это выходной. Поэтому крайний срок сдвигается на ближайший рабочий: 02.05.2024.
