Перейти к основному содержанию
Логотип сайта Современный предприниматель
Современный предприниматель
Налоги и учет для малого бизнеса

Форма поиска

  • Главная
  • Новости
  • Статьи
  • Формы документов
  • Вопросы и ответы
  • Рубрики
  • Калькулятор НДС
  • Калькулятор пеней по налогам и взносам
  • Расчет фиксированного взноса ИП
  • COVID-19: все для работодателя и бухгалтера
  1. Главная
  2. Статьи
  3. Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке в 2020 году

Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке в 2020 году

]]>Читайте нас в Яндекс Дзен]]>

kak_poluchit_nalogovyy_vychet_za_procenty_po_ipoteke_v_2020_godu.jpg

Copyright: 
фотобанк Лори

Похожие публикации

Возврат процентов по ипотеке по декларации 3-НДФЛ

Возмещение НДФЛ при покупке квартиры

Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета

Изменения-2016 по НДФЛ

Признак налогоплательщика в 3-НДФЛ

Помимо вычета по фактическим расходам на приобретение жилья, налогоплательщик, взявший в банке кредит на покупку квартиры или другой жилой недвижимости, вправе получить налоговый вычет за проценты по ипотеке. Он может либо уменьшить на величину вычета налогооблагаемую базу по НДФЛ, либо возвратить часть ранее уплаченного в казну подоходного налога. До 2014 года заемщикам разрешалось вернуть 13% от любой суммы «процентных» расходов, но затем ее максимальный размер был ограничен.

Каков налоговый вычет на проценты по ипотеке в 2020 году

Предоставляя имущественный вычет по НДФЛ, государство дает гражданину возможность компенсировать часть расходов на приобретение жилья, частично вернув ранее удержанный налог с его доходов. В частности, правом на вычет может воспользоваться гражданин, регулярные траты которого связаны с погашением процентов по ипотеке (пп. 4 п.1 ст. 220 Налогового кодекса РФ). При условии, что целевой банковский кредит был потрачен:

  • либо на покупку готового жилья (квартиры, дома, комнаты, доли в них);
  • либо на новое строительство;
  • либо на приобретение земли (долей земельных участков) под ИЖС или под готовой жилой постройкой.

Вычет на проценты по ипотеке предоставляется налогоплательщику один раз (повторный вычет не допускается) и только в отношении одного недвижимого объекта (п.8, п.11 ст. 220 НК РФ). Вернуть можно 13% от суммы, в течение года израсходованной налогоплательщиком на погашение ипотечных процентов, если он платил со своих доходов подоходный налог.

Например, гражданину Н. ежемесячно начисляют зарплату, 13% с которой работодатель перечисляет в бюджет в качестве НДФЛ. В течение года общая сумма налога составила 62400 руб. В течение того же года гражданин Н. потратил на погашение процентов по ипотечному займу 150000 руб. Он вправе получить имущественный вычет и вернуть 13% от данных расходов, т.е. 19500 руб. (150000 х 13%). Ему вернут часть суммы уплаченного за год налога (62400 руб. – 19500 руб.).

Размер налогового вычета по ипотечным процентам ограничен. С 1 января 2014 года максимальная сумма налогового вычета по процентам по ипотеке составляет 3 000 000 руб. (такова теперь верхняя планка «процентных» расходов, учитываемых при определении вычета – п.4 ст.220 НК РФ). То есть, вернуть можно до 390 000 рублей налога (3000000 х 13%). Это ограничение действует в отношении ипотечных договоров, заключенных после 31.12.2013. Однако в отношении договоров, заключенных ранее, оно не применяется - по ним разрешается возвращать 13% от любой суммы расходов на проценты (п.4 ст.2 закона № 212-ФЗ от 23.07.2013).

Когда размер возвращаемого налога превышает сумму уплаченного за год НДФЛ, его остаток переносится на последующие годы. Подавать документы на вычет налогоплательщик вправе до тех пор, пока не вернет его полностью в полагающемся ему размере. Но он сможет получать вычет только за те годы, когда у него был налогооблагаемый доход, начиная с года возникновения права на вычет и позднее. Исключение сделано для пенсионеров: им разрешено возвращать НДФЛ за три года, предшествующих налоговому периоду (году), в котором образовался переносимый остаток по вычету (п. 10 ст. 220 НК РФ).

Читайте также: Имущественный вычет при совместной собственности

Как оформляется налоговый вычет по уплаченным процентам по ипотеке

Оформить имущественный вычет можно двумя способами:

  • возвращая ранее уплаченный НДФЛ, пока не будет исчерпана полная сумма вычета;
  • не платя НДФЛ из доходов – до исчерпания вычета.

В первом случае налогоплательщику нужно обратиться только в ИФНС, а во втором – вначале в ИФНС, а затем к своему работодателю.

Как вернуть НДФЛ через ИФНС

Чтобы вернуть часть уплаченного подоходного налога, необходимо дождаться окончания года, в котором возникло право собственности на жилье, а затем обратиться в свою налоговую. При этом следует:

  • заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) и подготовить требуемый пакет документов;
  • написать заявление на возврат налога, уплаченного в бюджет, указать в нем реквизиты банковского счета для возврата денег;
  • подать заявление, декларацию и прочие подтверждающие документы в налоговую инспекцию (в связи с пандемией, с 30 марта 2020 года и до особого распоряжения властей это можно сделать только в режиме онлайн, через ]]>личный кабинет]]> налогоплательщика);
  • дождаться от налоговиков поступления денежных средств на счет, с учетом того, что 3 месяца налоговикам дается на проведение камеральной проверки, а затем еще 1 месяц для перечисления денег налогоплательщику (п. 2 ст. 78, 88 НК РФ).

Заявляя вычет по ипотечным процентам в 2020 году, нужно учитывать, что налоговая декларация 3-НДФЛ за 2019 год подается по обновленной форме (Приказ ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569 с изм., внесенными Приказом от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@).

Если в течение года у гражданина не было доходов, которые он обязан задекларировать, подать 3-НДФЛ с целью получить налоговый вычет за квартиру по ипотеке (проценты) можно в любое время. Если же такой доход имелся, и он включается в декларацию, ее подают не позже 30 апреля года, следующего за отчетным (ст. 229 НК РФ). Но в 2020 году из-за коронавирусной эпидемии этот срок продлен на 3 месяца - до 30 июля 2020 г. (Правительственное Постановление № 409 от 02.04.2020).

Читайте также: Может ли ИП получить имущественный вычет

Как не платить НДФЛ из дохода

Получить вычет, не дожидаясь окончания года, в котором приобретено жилье, и не заполняя декларацию, можно у своего работодателя.

Работодатель перестанет удерживать НДФЛ с зарплаты работника, если тот предоставит ему уведомление из ИФНС о праве на имущественный налоговый вычет, с указанием его размера. Уведомление выдается в течение 30 дней и действует до конца года. В Приложении 2 Письма ФНС России № БС-4-11/500@ от 16.01.2017 содержится форма данного документа. Чтобы его получить, сотрудник обращается в налоговую инспекцию с заявлением и документами, подтверждающими его право на вычет (декларация 3-НДФЛ в этом случае от него не требуется).

Для получения вычета пишется заявление работодателю, к которому прилагается полученное уведомление. Прекратить удерживать НДФЛ работодатель должен с 1 января года, в котором к нему обратился работник, независимо от того, когда поступило заявление. Уже удержанный с начала года налог должен быть возвращен (Обзор судебной практики от 21.10.2015 г., письма Минфина от 20.01.2017 г. № 03-04-06/2416, от 16.03.2017 № 03-04-06/15201).

Если до конца года вычет не будет исчерпан, на следующий год работнику необходимо снова получить уведомление ИФНС и подать заявление.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке: документы

Для получения вычета в ИФНС налогоплательщик предоставляет:

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку с суммой удержанного подоходного налога за соответствующий год (2-НДФЛ);
  • копию удостоверения личности.

При получении вычета в ИФНС или у работодателя необходимы:

  • копии правоустанавливающих документов на жилье или земельный участок;
  • копия ипотечного договора, с графиком погашения процентов;
  • документы, свидетельствующие об уплате процентов налогоплательщиком, например, банковские выписки с его лицевого счета, справка банка-кредитора и т.д.;
  • копию брачного свидетельства и заявление супруга о распределении вычета между ним и налогоплательщиком по взаимной договоренности (нужно, если недвижимость приобретается в совместную собственность супругов).

При личном обращении в ИФНС при себе следует иметь оригиналы всех указанных документов.

Читайте также: Имущественный налоговый вычет на детей

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.

Пробный доступ бесплатно на 2 дня.

Рубрики: 
НДФЛ
Tags: 
  • ипотека
  • ,
  • налоговый вычет
  • ,
  • имущественный вычет
  • ,
  • 3-НДФЛ

Читайте также

НДФЛ
Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета

Возврат процентов по ипотеке по декларации 3-НДФЛ

НДФЛ
Возврат процентов по ипотеке по декларации 3-НДФЛ

Возмещение НДФЛ при покупке квартиры

НДФЛ
Возмещение НДФЛ при покупке квартиры

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры

НДФЛ
Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры

НДФЛ
Декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры менее 3 лет

НДФЛ
Новая декларация на возмещение НДФЛ при покупке квартиры

НДФЛ | 10:34 21 апреля 2017
3-НДФЛ необходимо подать до 2 мая

НДФЛ | 9:30 4 июля 2019
Большинство деклараций по НДФЛ поданы для получения вычетов

НДФЛ
Как заполнить 3-НДФЛ по ипотеке

НДФЛ | 18:29 9 июня 2017
Декларация для получения вычета подается в инспекцию по месту жительства

© spmag.ru

2016, НДФЛ
Изменения-2016 по НДФЛ

НДФЛ | 14:00 8 мая 2018
Размер вычета по ипотечным процентам может быть перераспределен

НДФЛ | 14:45 4 сентября 2019
ФНС не рекомендует обращаться к консультантам, чтобы заявить вычеты по НДФЛ

НДФЛ | 12:21 16 октября 2018
При продаже квартиры доходы можно уменьшить на проценты по ипотеке

Признак налогоплательщика в 3-НДФЛ

НДФЛ
Признак налогоплательщика в 3-НДФЛ

Популярное

Бухгалтерский учет
Путевой лист для ИП 2021

Выплаты персоналу
Льготы инвалидам 3 группы в 2021 году

Статистическая отчетность
Форма 1-предприниматель за 2020 год: бланк и образец заполнения

Страховые взносы ФСС
Штраф за непредоставление подтверждения вида деятельности ФСС

Экономика и бизнес
Как рассчитать темп роста в процентах

Бухгалтерская отчетность, Страховые взносы ФСС
4-ФСС за 1 квартал 2021 года: образец заполнения

Бухгалтерская отчетность, 6-НДФЛ
Новая форма 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года: образец заполнения

Как узнать номер СНИЛС

Страховые взносы ПФР
Как узнать номер СНИЛС

Журнал регистрации вводного инструктажа по охране труда

Кадровое делопроизводство
Журнал регистрации вводного инструктажа по охране труда

ИП
Как ИП закрыть расчетный счет в банке

Наличные расчеты
Журнал приходных и расходных кассовых ордеров

Валютные операции
Счет-проформа: образец заполнения

Бухгалтерский учет
Учет программного обеспечения в бухгалтерском учете

УПД расшифровка в бухгалтерии


УПД: расшифровка в бухгалтерии

ИП
Блокировка счета ИП налоговой

Логотип сайта Современный предприниматель
Современный предприниматель
Налоги и учет для малого бизнеса

Мы в социальных сетях

© 2006 — 2021
Все права защищены.
При полном и частичном использовании материалов, активная ссылка на spmag.ru обязательна, при условии соблюдения правил перепечатки.

  • Рубрики
    • УСН
    • ЕНВД
    • ПСН
    • НДС
    • Налог на прибыль
    • Другие рубрики
  • Основные разделы
    • Новости
    • Статьи
    • Формы документов
    • Ответы на вопросы
  • О сайте
  • Контакты
  • Политика по обработке персональных данных
]]>]]> ]]> Рейтинг@Mail.ru]]> ]]> Яндекс цитирования]]>