Перейти к основному содержанию
Логотип сайта Современный предприниматель
Современный предприниматель
Налоги и учет для малого бизнеса

Форма поиска

  • Главная
  • Новости
  • Статьи
  • Формы документов
  • Вопросы и ответы
  • Рубрики
  • Калькулятор НДС
  • Калькулятор пеней по налогам и взносам
  • Расчет фиксированного взноса ИП
  • COVID-19: все для работодателя и бухгалтера
  1. Главная
  2. Статьи
  3. Блокировка счетов самозанятых

Блокировка счетов самозанятых

]]>Читайте нас в Яндекс Дзен]]>

blokirovka_schetov_samozanyatyh.jpg

Copyright: 
фотобанк Лори

Похожие публикации

Банки для самозанятых граждан

Может ли врач быть самозанятым?

Закон о самозанятых гражданах

Как из ИП перейти в самозанятые

Может ли парикмахер быть самозанятым

Использование самозанятыми физлицами (плательщиками налога на профессиональный доход – закон от 27.11.2018 г. № 422-ФЗ) обычных лицевых счетов для расчетов с ИП и организациями может попадать под подозрения служб безопасности банков. Во многих случаях это становится основанием для блокировки счета. Рассмотрим, при каких условиях возможна реальная блокировка банком счета физлица, в том числе «самозанятого».

Блокировка счетов самозанятых: есть ли проблема?

Слухи и информационные «вбросы» о том, что банки блокировали счета, на которых самозанятые граждане вели коммерческие расчеты, никакими официальными данными пока не подтвердились. В ряде случаев в СМИ приводились сведения о блокировках счетов ИП (но не «самозанятых»), поэтому выводы о том, что такая блокировка возможна и по счету плательщика НПД, могли делаться по аналогии.

Но прямая аналогия здесь не уместна. Физлицо в качестве ИП (в т.ч. самозанятое) действительно не может использовать обычный лицевой счет в своем бизнесе. Банк, обнаружив ведение на таком счете коммерческих расчетов, может заблокировать его на вполне законных основаниях. Если точнее — на «договорных», поскольку использование лицевых счетов для коммерческих расчетов по закону прямо не запрещено, но может быть оговорено в договоре на банковское обслуживание. Таких блокировок, когда ИП ведет бизнес по лицевому, а не расчетному счету, могут быть даже не единицы, а тысячи по всей стране.

Кроме того, вполне возможны блокировки, если счет используется физлицом, ведущим незаконную предпринимательскую деятельность, то есть, не зарегистрировавшись ни как «самозанятый», ни как ИП.

Таким образом, у банков есть реальные основания блокировать лицевые счета физлиц, если эти счета:

  • используются физлицами, зарегистрированными как ИП, для расчетов с контрагентами;
  • используются физлицами, не зарегистрированными как ИП или в качестве плательщиков НПД, для ведения бизнеса нелегально.

Эти основания прописываются в договорах с клиентами. И одновременно закладываются в автоматизированные алгоритмы слежения за финансовыми потоками, которые внедрили почти все современные банки.

Читайте также: Могут ли самозанятые открыть расчетный счет

Если лицевой счет использует «самозанятый», то может происходить следующее:

  • автоматизированная система фиксирует, что на счет физлица пришли «коммерческие» деньги (например, от юридического лица по договору ГПХ);
  • автоматизированная система «бьет тревогу» - сообщая банку, что физлицо получает «запрещенные» денежные средства.

Далее банк принимает решение по обнаруженной «тревожной» операции. То, каким будет это решение, зависит от внутренней политики кредитной организации, отражающей степень ее готовности работать с новым типом клиентов — самозанятыми физлицами.

Ряд российских банков уже осуществил необходимую доработку документальной базы, в соответствии с которой в договорах с клиентами прописывается, что если клиент самозанятый — он может свободно использовать свой текущий счет для расчетов с заказчиками, и автоматизированных алгоритмов, которые фиксируют «ложную тревогу», если «запрещенный» платеж пришел на счет самозанятого.

Подобные действия на сегодня осуществили еще не все банки. И, поскольку их алгоритмы пока не знают, кто такой «самозанятый», блокировка счета при обнаружении «запрещенных» капиталов теоретически возможна.

Но, судя по всему, банки в основном не склонны прибегать к такой блокировке, поскольку, вероятно, уже успели выработать некие механизмы фиксации «ложной тревоги» при обнаружении коммерческих операций по счетам плательщиков НПД.

Читайте также: Банки для самозанятых граждан

Блокировка счетов самозанятых: как избежать рисков?

Блокировка операций по тому или иному банковскому счету происходит не просто так, а с учетом положений конкретного нормативного акта. В общем случае это Закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов…» от 07.08.2001 № 115-ФЗ. Статья 7 данного закона содержит подробное описание условий, при которых банк вправе заблокировать операции по счету того или иного лица.

К числу общих оснований для блокировки по Закону № 115-ФЗ в т. ч. относятся:

  • запутанный или необычный характер сделки (отсутствие экономического смысла или законной цели);
  • совершение владельцем счета сделок, направленных на сокрытие операций, которые попадают под обязательный контроль (перечисленные в ст. 6 закона № 115-ФЗ операции на сумму от 600 тыс. руб. и др.).

В случае, если перечисленные выше или иные критерии, предусмотренные законом, обнаружит банк, вероятность блокировки счета заметно вырастет. Причем, вне зависимости от того, кто его владелец — ИП, самозанятый или юридическое лицо. Не предусмотрено каких-то особых правил, по которым производится в отношении самозанятого блокировка счета. Аналогично, по плательщикам НПД не установлено исключений, если они осуществляют очевидные действия по «отмыванию» преступных капиталов: их счета банк, не сомневаясь, будет в таких случаях блокировать.

Но конкретно в случае с законопослушными самозанятыми вероятность появления серьезных поводов для применения санкций по ст. 7 Закона № 115-ФЗ со стороны банков крайне невелика. Как правило, самозанятые физлица имеют не слишком большой доход (иначе им выгоднее работать как ИП или регистрировать юрлицо), и они не занимаются никаким «отмыванием».

Таким образом, когда пройдет период «привыкания» банков ко все еще новому налоговому режиму, при котором с одной стороны владелец счета является обычным физлицом, а с другой – лицом, занимающимся бизнесом, большинство рисков для самозанятых в части блокировки счетов практически утратят актуальность. Уже сейчас эти риски сведены к минимуму, о чем свидетельствует отсутствие реальных инцидентов, отражающих факт блокировки лицевого счета плательщика НПД.

Тем не менее, пока «привыкание» идет, самозанятому имеет смысл осуществить некоторые действия, направленные на улучшение взаимопонимания с банком, в котором у него открыт лицевой счет для расчетов с заказчиками. Например, можно:

Направить в банк уведомление о ведении предпринимательской деятельности в качестве самозанятого. Составляется этот документ в свободной форме. Можно указать в нем:

  • дату, начиная с которой владелец счета имеет статус плательщика НПД;
  • сведения о конкретном счете (карте), используемом для расчетов — если таких счетов (карт) в банке открыто несколько.

Желательно также сформировать справку в приложении «Мой налог» о постановке на учет в качестве самозанятого и приложить ее к уведомлению.

Дополнительно можно сослаться на официальные разъяснения ЦБ РФ по применению текущих счетов самозанятыми. В числе свежих — Информационное письмо ЦБ РФ от 19.12.2019 № ИН-014-12/94, где фактически напрямую сказано о недопустимости блокировки текущих счетов самозанятых граждан при поступлении на них доходов от их бизнеса. Практически наверняка с этими разъяснениями банк уже будет знаком, но при получении таких сведений от владельца счета поймет, что человек ориентируется в подобных вопросах, а потому не будет допускать оснований, при которых у банка появится повод для реальной блокировки его счета.

Читайте также: Как подтвердить доход самозанятому

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.

Пробный доступ бесплатно на 2 дня.

Рубрики: 
НПД
Tags: 
  • самозанятое население
  • ,
  • блокировка счета
  • ,
  • банки

Читайте также

НПД
Банки для самозанятых граждан

НПД
Могут ли самозанятые оказывать услуги юридическим лицам

НПД
Как самозанятому выставить счет

НПД
Договор между юридическим лицом и самозанятым

НПД
Как зарегистрироваться самозанятым в личном кабинете ФНС

НПД
Как оформить себя, как самозанятого

НПД | 13:20 20 февраля 2020
При аннулировании самозанятым выданного чека налоговики самостоятельно пересчитают налог

НПД
Как получить налоговый капитал для самозанятых

НПД | 11:30 21 июля 2020
ФНС напомнил, что госслужащие могут сдавать жилье, как самозанятые

НПД | 13:35 13 ноября 2020
«Самозанятый» может продавать компьютеры собственной сборки

НПД
Самозанятый гражданин – виды деятельности-2019 (полный список)

НПД | 10:55 28 июня 2019
Когда самозанятый, проживающий не в пилотном регионе, может применять НПД

НПД
Может ли госслужащий быть самозанятым

НПД | 9:50 5 ноября 2019
Доходы от использования авторских прав подпадают под НПД

НПД | 11:26 10 января 2020
Самозанятые смогут заработать пенсионный стаж

Популярное

Бухгалтерский учет
Путевой лист для ИП 2021

Выплаты персоналу
Льготы инвалидам 3 группы в 2021 году

Статистическая отчетность
Форма 1-предприниматель за 2020 год: бланк и образец заполнения

Бухгалтерская отчетность, 6-НДФЛ
Новая форма 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года: образец заполнения

Бухгалтерская отчетность, Страховые взносы ФСС
4-ФСС за 1 квартал 2021 года: образец заполнения

Экономика и бизнес
Как рассчитать темп роста в процентах

ИП, УСН
Как правильно вести ИП бухгалтерию на «упрощенке»

Как узнать номер СНИЛС

Страховые взносы ПФР
Как узнать номер СНИЛС

Регистрация налогоплательщиков
Новая форма Р13014: бланк и образец заполнения

Нулевая отчетность
Обязательные разделы РСВ – 2021 (нулевой)

Статистическая отчетность
Форма МП-сп за 2020: бланк и образец заполнения

Банки
Поля платежного поручения в 2021 году: образец

Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу для ФСС

Страховые взносы ФСС
Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу для ФСС

6-НДФЛ | 11:30 13 апреля 2021
В 6-НДФЛ доходы по ставке 13% показываются в одном разделе

Кадровое делопроизводство
Как писать объяснительную на работе

Логотип сайта Современный предприниматель
Современный предприниматель
Налоги и учет для малого бизнеса

Мы в социальных сетях

© 2006 — 2021
Все права защищены.
При полном и частичном использовании материалов, активная ссылка на spmag.ru обязательна, при условии соблюдения правил перепечатки.

  • Рубрики
    • УСН
    • ЕНВД
    • ПСН
    • НДС
    • Налог на прибыль
    • Другие рубрики
  • Основные разделы
    • Новости
    • Статьи
    • Формы документов
    • Ответы на вопросы
  • О сайте
  • Контакты
  • Политика по обработке персональных данных
]]>]]> ]]> Рейтинг@Mail.ru]]> ]]> Яндекс цитирования]]>