Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) регулируется главой 23 Налогового кодекса.
Работодатели удерживают НДФЛ из зарплаты работников. Индивидуальные предприниматели платят НДФЛ самостоятельно.
Налоговый период по НДФЛ– год. По расчетам с работниками уплата авансового платежа по НДФЛ идет ежемесячно. По итогу налогового периода работодатели подают сведения об уплате НДФЛ в налоговые органы и составляют справки 2-НДФЛ.
Индивидуальные предприниматели платят авансовые платежи на основании налоговых уведомлений, которые они получают от налоговых органов. По итогу года ИП отчитываются по декларации 3-НДФЛ.
Самые распространенные ставки налогов:
13 процентов – базовая ставка НДФЛ, НДФЛ для дивидендов,
30 процентов – ставка налога для нерезидентов Российской Федерации,
35 процентов – для различных выигрышей.
При расчете налога его можно уменьшить на сумму различных вычетов – стандартного, имущественного, социального. ИП могут дополнительно уменьшить налог на сумму профессионального вычета.
Заявление на возврат НДФЛ за 2024 год в 2025 году: бланк и образец заполнения
Заявление на возврат НДФЛ есть в составе декларации 3-НДФЛ. Рассмотрим, в каких случаях можно подать заявление на возврат НДФЛ ? Какие данные следует указать в форме заявления на налоговый вычет ? Как и когда следует подавать документы на налоговый вычет ? На эти и другие вопросы дадим ответы в сегодняшней публикации. Помимо этого, вы сможете найти образец заявления на возврат НДФЛ, применяемый в 2025 году.
Справка о доходах и суммах НДФЛ (бывшая форма 2-НДФЛ) в 2025 году
Форма 2-НДФЛ в 2025 году применяется в том числе с отчетности за 1 квартал 2025 года. Справка уже несколько лет не называется формой 2-НДФЛ, но все так же является обязательным отчётом для ФНС. Рассмотрим, как передать налоговикам сведения о доходах физлиц, которым выплачивались доходы. Также, приведем бланк справки 2-НДФЛ, которую нужно оформить сотруднику по запросу.
ФНС об основных ошибках в 3-НДФЛ
Налоговая служба на своем сайте поделилась частыми ошибками, которые допускают налогоплательщики при заполнении декларации по форме 3-НДФЛ.
Бланк 3-НДФЛ на 2025 год
Бланк формы 3-НДФЛ на 2025 год (для подачи отчетности за 2024 г.) утвержден приказом ФНС от 19.09.2024 № ЕД-7-11/757@ . Его необходимо использовать при подаче декларации 3-НДФЛ, если 2024 год соответствует периоду получения налогооблагаемых доходов. Скачайте бланк и образец формы 3-НДФЛ бесплатно и заполните с учетом собственных данных (для заполнения нужна бесплатная программа, подробности читайте далее).
Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган
Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган утверждена приказом ФНС от 08.11.2023 № ЕА-7-11/824@. Такую справку приложите к декларации 3-НДФЛ при оформлении социального вычета. Скачайте бланк справки об оплате медицинских услуг и заполните с учетом собственных нужд. Также вам доступен образец заполнения такой справки.
Справка об оплате образовательных услуг для представления в налоговый орган
Справка об оплате образовательных услуг для представления в налоговый орган нужна тем налогоплательщикам, которые хотят получить социальный вычет за обучение себя либо близкого родственника. Справка утверждена приказом ФНС России от 18.10.2023 № ЕД-7-11/755@. Скачайте бесплатно бланк справки об оплате образовательных услуг и заполните с учетом собственных данных.
Налоговый вычет по договору страхования жизни
Часть средств, потраченных на оплату услуг по договору добровольного страхования жизни, можно вернуть, заявив вычет по НДФЛ. Налоговый вычет за страхование жизни предоставят, если договор, заключенный между физическим лицом и страховой компанией, отвечает определенным условиям.
