Как получить имущественные вычеты
Получить стандартный, имущественный или социальный вычет по НДФЛ вправе граждане, имеющие доходы, с которых удерживается и перечисляется в бюджет НДФЛ. Вычет позволяет вернуть себе часть уплаченного налога.
Имущественный вычет по налогу можно получить по затратам (ст. 220 НК РФ):
-
на строительство или покупку жилья (квартиры, дома, комнаты, долей в них), земли для ИЖС или под жилым домом. Максимальная сумма вычета по таким расходам – 2 млн руб. Это сумма, от которой можно вернуть 13% НДФЛ (до 260 тыс. руб.);
-
на погашение процентов по кредитам (ипотеке), полученным на приобретение жилья, на новое строительство, покупку земельного участка под жилым объектом или для ИЖС, включая погашение процентов по банковским кредитам для рефинансирования полученных на эти цели займов. В этом случае можно вернуть 13% налога с суммы до 3 млн руб. (максимальная сумма возврата составит 390 тыс. руб.).
Обратиться за вычетом в ИФНС физлицо может только по окончании года, в котором было получено право на жилье. При этом потребуется подать декларацию 3-НДФЛ (с приложением подтверждающих документов) или не нужно будет этого делать, если вычет заявляется в упрощенном порядке.
Как получить налоговый имущественный вычет по НДФЛ в упрощенном порядке, разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к системе КонсультантПлюс, получите пробный демодоступ. Это бесплатно.
После камеральной проверки на счет физлица возвращается соответствующая сумма налога, не превышающая НДФЛ, удержанный с его доходов в отчетном году. Если уплаченного за год налога недостаточно для возмещения, декларация подается (вычет заявляется) еще за 2 отчетных года как максимум - пока вся сумма вычета не будет исчерпана или его большая часть.
Чтобы получить вычет у работодателя, не надо дожидаться окончания года, в котором появилось право на возврат налога – заявить о вычете можно сразу после возникновения права на него. В налоговую инспекцию физлицу обращаться все же придется, но только, чтобы потвердить свое право на вычет, а уведомление о праве на имущественный вычет налоговая сама отошлет работодателю.
Налоговикам подается заявление (по форме, утв. приказом ФНС от 29.10.2024 № ЕД-7-11/908@) и копии подтверждающих документов. В случае потверждения права на вычет уведомление из ИФНС (с указанием реквизитов конкретного работодателя) должно быть направлено работодателю в течение 30 дней. Работника налоговики отдельно проинформируют об этом.
Если у заявителя несколько работодателей, он может обратиться за вычетом к любому из них или к нескольким одновременно (п. 8 ст. 220 НК РФ), но обратно НДФЛ вернут в вышеприведенных максимальных размерах, не более. В последнем случае в заявлении для ИФНС указываются реквизиты таких работодателей и планируемые суммы вычетов, а налоговая направит уведомления каждому из них.
Работнику не нужно идти в налоговую за готовым уведомлением. ИФНС самостоятельно отправит этот документ его работодателю. Дополнительно работнику нужно только написать заявление на предоставление имущественного вычета у нанимателя (после получения информации от налоговой о подтверждении права на вычет).
На основании этого заявления и уведомления из ИФНС работнику будет предоставлен налоговый вычет, заключающийся в том, что из его зарплаты не будет удерживаться НДФЛ. При этом вычет предоставляется с начала года, в котором работодателю было подано заявление - налог, удержанный с начала года, включая месяц подачи заявления, считается удержанным излишне, и должен быть возвращен работнику (письмо Минфина РФ от 16.03.2017 № 03-04-06/15201).
Если до конца года предоставляемый работодателем налоговый вычет не будет полностью исчерпан, в ИФНС нужно подать новое заявление на следующий год о своем праве на оставшуюся сумму вычета, а также написать работодателю очередное заявление.
Как написать заявление работодателю на имущественный вычет – 2025: образец
Форма такого заявления не утверждена законодательно, поэтому оно может составляться в произвольном формате (примерный образец заявления работодателю о предоставлении имущественного вычета приведен далее). Бланк заявления может разработать и утвердить сам работодатель. В любом случае оно должно содержать следующую информацию:
-
данные работника-заявителя (Ф. И. О., должность),
-
год, в котором должен быть предоставлен вычет, сумма вычета и основания для его предоставления;
-
дата и подпись работника.
Ниже приведена примерная форма такого заявления.
Заявление на имущественный вычет у работодателя (образец):
.jpg)
Итоги
Получить стандартный, имущественный или социальный вычет по НДФЛ могут физлица, имеющие доходы, с которых уплачивают подоходный налог. За его получением гражданин может обратиться к своему работодателю с соответствующим заявлением. О том, как написать такое заявление на имущественный вычет, рассказано выше в статье.
