Декларация 3-НДФЛ на вычет за обучение

26.01.2022
0
Команда СП
Декларация на вычет за обучение подается в ФНС для оформления социального вычета. Кто может воспользоваться данной льготой и как правильно оформить отчет? Ответы на эти и другие вопросы в материале далее.
Бланк декларации 3-НДФЛ на вычет за обучение
Проверено экспертом

Кто вправе заявить вычет за обучение?

Времена, когда образование в нашей стране было доступным и бесплатным, кажется, безвозвратно ушли в далекое прошлое. Сегодня платить за образование приходится не только тем, кто не получил достаточно баллов на ЕГЭ, но и тем, кто выбрал престижный вуз с ограниченным количеством бюджетных мест. Не стали исключением и малыши. В условиях активного развития предпринимательства в стране открывается все больше детских учебных заведений, которые ведут свою деятельность на коммерческой основе. Каждый родитель не пожалеет денег, чтобы дать своему ребенку хороший старт и возможность получить достойное образование. Понимая это, правительство поддерживает социально значимые расходы своих граждан и предоставляет налоговый вычет, который дает возможность вернуть уплаченный ранее подоходный налог.

Кто же имеет право воспользоваться социальным вычетом? Какова его сумма? Как и когда можно его получить? Как заполнить 3-НДФЛ за обучение? На эти и другие вопросы мы постараемся ответить в сегодняшней статье.

Итак, под социальным вычетом за обучение подразумевается сумма понесенных расходов, которая может быть использована для уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на доходы физических лиц за отчетный период. Налог, эквивалентный 13 % от суммы, потраченной на образование, подлежит возврату из бюджета. (ст. 219 НК РФ).

Оформить возврат за обучение может каждый гражданин, официально трудоустроенный и перечисляющий за себя НДФЛ в бюджет РФ. Сумма расходов, потраченная на собственное обучение или обучение ребенка, подопечного, на которого официально оформлены документы об опекунстве, брата или сестры, освобождается от НДФЛ, и законодательно закреплено право вернуть 13 % от средств, потраченных на образование, но не более установленных лимитов.

Предельно допустимая сумма, потраченная на обучение, на которую можно уменьшить налогооблагаемую базу и с которой можно вернуть ранее перечисленный налог, составляет:

  • 120 000 руб. за себя (без возрастного ограничения) и братьев/сестер, не достигших возраста 24 лет;
  • 50 000 руб. за каждого ребенка, не достигшего возраста 24 лет.

Важно! Воспользоваться социальным вычетом заа обучение возможно только в том случае, если у учебного заведения оформлена соответствующая лицензия.

Вполне закономерно возникает вопрос: что необходимо сделать, чтобы получить социальный вычет за обучение? Законодательством Российской Федерации предусмотрено два способа. По своему выбору налогоплательщик может воспользоваться одним из них:

  • представить в налоговую инспекцию 3-НДФЛ для налогового вычета за обучение;
  • оформить вычет у работодателя.

Что же необходимо предпринять, чтобы получить возможность воспользоваться вычетом за обучение?

Начинать следует со сбора документов. Только после документального подтверждения доходов и расходов следует переходить к заполнению декларации на налоговый вычет за обучение которая самостоятельно представляется налогоплательщиком в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Список документов, необходимых для  составления 3-НДФЛ за обучение ребенка или взрослого члена семьи:

  • паспорт налогоплательщика и его копии;
  • справка 2-НДФЛ с места работы;
  • платежные документы, подтверждающие оплату обучения;
  • экземпляр договора на предоставление образовательных услуг;
  • копия лицензии учебного заведения;
  • декларация на налоговый вычет за обучение.

Важно! Представлять в налоговую инспекцию заявление на перечисление суммы НДФЛ, подлежащей возмещению из бюджета, более нет необходимости. Начиная с 2021 года необходимые данные включены в состав декларации.

Можно ли получить социальный вычет по НДФЛ на обучение в автошколе? Ответ на этот вопрос есть в «КонсультантПлюс». Получите пробный демодоступ и бесплатно переходите в материал.

Как заполнить 3-НДФЛ за обучение?

Точные инструкции по заполнению декларации 3-НДФЛ за 2021 год можно найти в приказе ФНС РФ от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@.

Для самостоятельного заполнения 3-НДФЛ за оплату обучения в 2021 году следует воспользоваться актуальным бланком декларации. Для получения возврата за обучение в 3-НДФЛ необходимо заполнить следующие разделы и приложения:

  1. Титульный лист стандартно отражает справочную информацию о налогоплательщике, налоговой инспекции и периоде, за который представляется отчет.

Декларация 3-НДФЛ на вычет за обучение

  1. При заполнении раздела 1 трудностей возникнуть не должно. Помимо справочной документации (КБК и ОКТМО) в первом разделе следует отразить одну единственную цифру. Ту самую заветную сумму, подлежащую возмещению из бюджета.

Декларация 3-НДФЛ на вычет за обучениеДалее следует включенное в состав декларации заявление с реквизитами, на которые необходимо произвести возврат излишне уплаченного налога.

Декларация 3-НДФЛ на вычет за обучение

  1. Раздел 2 можно считать самым основным для расчета суммы, подлежащей возмещению из бюджета. Именно сюда переносятся данные, отражаемые в приложениях. А именно: сумма полученных дохода и суммы стандартного и социального вычетов, а также сумма налога, удержанная и перечисленная в бюджет.

Декларация 3-НДФЛ на вычет за обучение

  1. Приложение 1 содержит информацию о сумме годового дохода, полученного в отчетном периоде и сумме удержанного налога. Приложение следует заполнять в разрезе источников выплаты дохода.

В качестве примера используем ситуацию из таблицы ниже:Декларация 3-НДФЛ на вычет за обучение

Важно! указать код вида дохода (в нашем случае 07 - заработная плата) и ставку, по которой исчислен и уплачен налог.

Декларация 3-НДФЛ на вычет за обучение

  1. В Приложении 5 отражаются расходы на собственное обучение и обучение детей, а также стандартные вычеты на детей, предоставленные в отчетном году работодателем.

Декларация 3-НДФЛ на вычет за обучение

Таким образом, мы рассмотрели подробный образец 3НДФЛ, для получения социального налогового вычета за свое обучение и  обучение ребенка.

Хитрость! Декларацию 3-НДФЛ следует заполнять с конца, т. е. начинать следует с заполнения приложений.

Сроки подачи декларации на возврат налога за обучение

Декларацию на получение налогового вычета за обучение можно подавать за 3 года, предшествующих году подачи документов на возмещение, после оплаты обучения. Однако если налогоплательщик решил получить вычет через работодателя, то ждать окончания налогового периода необязательно.

Саму же декларацию на вычет за обучение следует представить в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля после окончания предыдущего налогового года.

Надеемся, статья окажется вам полезной и поможет возместить из бюджета суммы налогового вычета за собственное обучение или обучение ваших родственников.

Бланк декларации 3-НДФЛ на вычет за обучение
Проверено экспертом
Посмотрите другие статьи и образцы документов раздела: НДФЛ
Оставить комментарий