Отчетность ИП на ОСНО без сотрудников
ИП, работающие на ОСНО и не имеющие наемных работников, обязаны отчитываться по ряду аспектов своей деятельности. Вот какую отчетность ИП на ОСНО без работников в 2026 г. сдает:
1. Декларацию по НДС:
ВАЖНО! Если ИП освобожден от уплаты НДС и не является налоговым агентом по налогу, однако в рамках деятельности посредника оформлял или получал счета-фактуры, вместо налоговой декларации предоставляется журнал учета выданных и полученных счетов-фактур.
О сроках сдачи журнала учета счетов-фактур посредниками – неплательщиками налога рассказывается в Готовом решении в «КонсультантПлюс». Попробуйте пользоваться системой, подключив бесплатный демодоступ, или узнайте цену постоянного использования по ссылке.
2. Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, отражающую доходы предпринимателя и рассчитанный налог.
Иные налоговые формы отчетности предоставляются лишь при возникновении особых условий.
При этом ИП освобождаются от обязанности по формированию бухгалтерской отчетности.
Прочая отчетность ИП на ОСНО в 2026 году
Отдельные виды отчетности предоставляются предпринимателями лишь тогда, когда существуют объективные обстоятельства, обязывающие их сделать это.
Рассмотрим подробнее эти случаи:
3. Декларация по косвенному налогообложению при ввозе товаров из государств ЕАЭС.
Как заполнить такую декларацию и когда предоставить в налоговый орган, рассказывается в материале.
4. Расчет о суммах, уплаченных иностранцам. Этот отчет должен подаваться теми предпринимателями, кто производит выплаты иностранным юридическим лицам и выступает налоговым агентом.
5. Отчетность по акцизам. Данный вид документов подается ИП, если осуществляется деятельность, связанная с оборотом подакцизных товаров.
6. Декларация по водному налогу. Она должна быть предоставлена предпринимателями, использующими водные объекты для своей деятельности. Декларация составляется и сдается ежеквартально в установленные сроки.
7. Декларация по НДПИ. Предприниматели, ведущие деятельность на основании специальной лицензии по добыче полезных ископаемых.
8. РСВ. ИП, являющиеся руководителями КВХ, предоставляют расчеты по страховым взносам.
Налоговая отчетность ИП на ОСНО с наемными сотрудниками
ИП, имеющие сотрудников (включая работающих по договорам ГПХ), помимо стандартной отчетности, обязаны подавать дополнительную:
1. Отчетность по НДФЛ в роли налогового агента:
- Расчет по форме 6-НДФЛ.
2. Отчетность по страхвзносам, уплачиваемым за сотрудников:
- РСВ;
- информация о суммах страхвзносов на случай производственных травм и профзаболеваний (в составе формы ЕФС-1);
- данные для ведения персонифицированного учета сотрудников (форма ЕФС-1), включая форму СЗВ-К при необходимости;
- форма персональных сведений о физлицах.
Какую отчетность сдает ИП на ОСНО: бухгалтерская отчетность
ИП не сдает бухгалтерскую отчетность на основании п. 1 ч. 2 ст. 6 ФЗ-402, письма Минфина №03-11-10/71228 от 04.10.2018 независимо от применяемой системы налогообложения. Данное положение применяется, когда ИП, согласно налоговому законодательству РФ, учитывают доходы и расходы, а также другие объекты налогообложения либо физические показатели, относящиеся к определенному виду предпринимательства.
При желании ИП вправе самостоятельно составлять бухгалтерский баланс и прочие отчеты исключительно для внутреннего анализа хозяйственной деятельности своего предприятия.
ИП на ОСНО: какую отчетность надо сдавать в Росстат
ИП обязаны подавать статистическую отчетность независимо от используемого режима налогообложения, если они числятся среди лиц, обязанных предоставлять такую информацию. Полный список необходимых форм доступен на официальном ресурсе Федеральной службы статистики.
Как по ИНН узнать формы отчетности для подачи в Росстат, рассказывается здесь.
Частота сдачи каждой формы и установленные сроки указываются непосредственно на бланках соответствующих форм отчетности.
Итоги
Таким образом, каждый ИП обязан предоставлять определенные формы налоговой отчетности исходя из специфики своего бизнеса и характера осуществляемой деятельности. Бухотчетность ИП вправе не составлять, если он ведет учет доходов и расходов, а также других объектов налогообложения. Формирование отчетности в органы статистики ИП осуществляет в общем порядке.
