Уведомление по страховым взносам ИП за себя
Особенности уплаты страховых взносов ИП
Помимо налогов, индивидуальные предприниматели также обязаны уплачивать страховые взносы за себя (за исключением отдельных категорий плательщиков, которые освобождены законом от этого платежа). Такая обязанность закреплена в ст. 430 НК РФ.
За сотрудника, устроенного в компанию по ТК, взносы перечисляет работодатель. В дальнейшем эти суммы идут на финансирование пенсии, бесплатную медицину, покрытие больничных/декретных и прочие цели.
В случае с ИП все обстоит иначе, так как они не имеют работодателя, который брал бы на себя эти платежи. При этом также обладают правом на медицинское обслуживание и получение пенсии в будущем. Поэтому предприниматели должны самостоятельно перечислять фиксированные страховые взносы каждый год.
Эти средства идут на пенсионное и медицинское страхование, что позволяет ИП формировать стаж и накапливать пенсионные баллы. Именно от этих показателей впоследствии будет зависеть размер пенсии предпринимателя.
Размер страховых взносов для ИП в 2025 году
Ежегодно размер страховых взносов корректируется. В 2025 году эта сумма составляет 53 658 рублей (в соответствии со ст. 430 НК РФ).
Если годовой доход предпринимателя превышает 300 тысяч рублей, к фиксированным страховым взносам добавляется дополнительный платеж – 1 % от суммы превышения.
Пример расчета:
При доходе в 850 тыс. рублей превышение составит 550 тыс. рублей (850 тыс. – 300 тыс.). Соответственно, дополнительный взнос будет равен 1 % от этой суммы – 5500 рублям (550 тыс. р. * 1 %).
При этом общая сумма пенсионных взносов (фиксированная часть + 1 % с превышения) ограничена. В 2025 году максимальный размер таких отчислений не может превышать 300 888 рублей.
Подаются ли уведомления на фиксированные взносы ИП?
В п. 9 ст. 58 НК РФ указано, что если налоги (взносы и авансовые платежи) перечисляются в бюджет до сдачи декларации, то плательщики должны направить в налоговую уведомление о таких суммах. В связи с этим часто возникает вопрос, должны ли сдавать ИП уведомление по страховым взносам за себя.
В соответствии с информацией, изложенной в Письме ФНС РФ от 31 января 2023 года № СД-4-3/1023@, предприниматели не сдают уведомление по взносам за себя. Это касается и фиксированных взносов (при доходе менее 300 тыс. рублей), и доплаты в случае превышения дохода (более 300 тыс. рублей). Связано это с тем, что налоговая служба самостоятельно определяет сумму к уплате на основе деклараций ИП.
Как происходит расчет на практике:
- фиксированная часть единая для всех ИП и не зависит от дохода;
- дополнительный 1 % с превышения налоговая рассчитает автоматически после получения вашей годовой декларации (например, по УСН).
Это значит, что ИП уведомление по страховым взносам за себя подавать не нужно: ФНС сама сформирует сумму к уплате на основе задекларированных доходов. Однако важно своевременно подавать налоговую отчетность, чтобы расчет был корректным.
Как индивидуальные предприниматели платят налоги, страховые взносы, сборы, разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Если у вас нет регистрации в справочно-правовой системе, получите демодоступ и бесплатно переходите в Готовое решение.
Заключение
Обязанность индивидуальных предпринимателей по уплате страховых взносов за себя установлена законодательно и направлена на формирование пенсионных прав и обеспечение доступа к медицинскому обслуживанию. ИП самостоятельно уплачивают фиксированные суммы, а при доходе свыше 300 тыс. рублей – дополнительный взнос в размере 1 % от превышения.
Уведомления по фиксированным взносам ИП в 2025 г. не сдают – ФНС автоматически рассчитывает сумму на основе данных декларации.
Таким образом, уплата страховых взносов является не только обязанностью ИП, но и гарантией их будущей пенсии и социальных льгот. Предпринимателям следует учитывать изменения в размерах взносов и соблюдать сроки подачи деклараций, чтобы избежать ошибок в расчетах и возможных споров с налоговыми органами.
