Как ИП снять деньги с расчетного счета

Индивидуальный предприниматель может снять деньги со своего расчетного счета в любой момент, т.к. они являются его собственностью. Для этого есть разные способы, отличающиеся друг от друга, в том числе, и степенью риска обратить на себя внимание со стороны проверяющих органов.

Как ИП снять деньги с расчетного счета: способы

Предприниматель вправе распоряжаться полученной на расчетный счет выручкой как пожелает. Например, может перевести доход на свой текущий счет или вывести деньги в наличном виде и потратить на свои личные нужды (письмо ЦБ РФ от 02.08.2012 № 29-1-2/5603). Незначительное возражение по этому поводу есть у Минфина, который считает, что ИП вправе направить на личные цели только те денежные средства, что остались на расчетном счете после уплаты всех налогов, предусмотренных законом (письмо от 11.08.2014 № 03-04-05/39905). Но так как налоги предприниматель в любом случае заплатить обязан, то позиция ведомства по сути не ставит право ИП по распоряжению выручкой под сомнение.

ИП может вывести деньги с расчетного счета:

• Перечислив деньги на свой же текущий счет (а затем при необходимости обналичить, сняв деньги с привязанной к счету карте). Лучше всего, если он будет открыт в том же банке, в котором открыт счет расчетный. Тогда перевод займет минимум времени и, скорее всего, будет без высоких комиссий.
• Обналичив нужную сумму с банковской корпоративной карты, которая привязана к расчетному счету. В данном случае не потребуется лишняя операция по транзакции с расчетного на текущий счет. Вместе с тем, при обналичивании по такой карте обычно взимается комиссия, и тогда ее использование в «распорядительных» целях будет менее выгодным, чем снятие денег через текущий счет. К тому же, если использовать данный способ постоянно, велик риск, что предпринимателя заподозрят в незаконной «обналичке» налоговики.
• Сняв нужную сумму в кассе банка. Самый очевидный повод для снятия денег таким способом — невозможность пользования текущим или корпоративным счетом (например, вследствие истечения срока действия или утери пластиковой карты, которая привязана к нему). Отметим, что при таком снятии наличных средств банк может взимать комиссию.
• Посредством оформления чека на снятие наличных по чековой книжке. За выдачу денежных средств по чеку банк, как правило, также взимает комиссию. Дополнительно оплачивается выпуск чековой книжки.

Таким образом, способов вывода дохода предпринимателя с расчетного счета несколько. Несмотря на то, что все они полностью законны, при практической их реализации у банков, а иногда и у налоговиков могут возникнуть к ИП вопросы по поводу вывода денежных средств. Рассмотрим, как снять деньги с расчетного счета ИП, чтобы свести вероятность появления таких вопросов к минимуму.

Читайте также: Блокировка счета ИП налоговой

Как снять деньги с расчетного счета ИП безопасно

Выводя деньги с расчетного счета, предпринимателю необходимо иметь в виду следующее:

1. Единовременное обналичивание суммы в 600 тыс. рублей считается контролируемой операцией по закону о противодействии «отмыванию» преступных доходов (пп. 1 п. 1 ст. 6 закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ), поэтому банк обратит на такую операцию внимание и, возможно, задаст вопросы. Под подозрения также попадут следующие операции (Методические рекомендации Банка России от 21.07.2017 № 19-МР):

• обналичивание через корпоративную карту 30% и более денежных средств от оборота в течение недели;
• обналичивание ежедневно или с интервалом не более чем 3-5 дней.

2. При выводе денег с расчетного на текущий счет (банковскую карту) необходимо, чтобы:

• текущий счет (карта) принадлежал самому ИП. При несоблюдении этого условия есть риск, что ИФНС сочтет доход получателя, на чей счет переводятся деньги, налогооблагаемым (по ставке 13% на поступившую сумму);
• в качестве основания платежа в платежном поручении была указана не «зарплата», а, к примеру - «Перевод дохода от предпринимательской деятельности», поскольку ИП не может платить зарплату сам себе, и это, несомненно, вызовет вопросы как у банка, так и у ИФНС.

3. При пользовании корпоративной картой, которая привязывается к расчетному счету, среди операций могут отображаться расходы, не связанные с предпринимательской деятельностью (например, траты ИП на личные нужды - покупки в магазинах, приобретение проездных билетов и т.п.). Личные расходы могут быть ошибочно включены затем в уменьшение налогооблагаемой базы, на что ФНС с высокой вероятностью обратит внимание и потребует скорректировать налоговую базу с сопутствующим штрафом.

При выводе денег с расчетного счета ИП следует учитывать тарификацию на операции, составляющие такой вывод. Ознакомимся с примерами соответствующих расценок в случае пользования услугами РКО от Сбербанка.

Снять деньги с расчетного счета ИП

Сбербанк обычно часто выбирают ИП для работы. Поэтому остановимся на том, какие условия именно в этом банке для снятия средств.

Лимит снятия денег с карты Сбербанка, привязанной к расчетному счету ИП – 170 тыс. руб. в сутки, в месяц можно снять до 5 млн руб.

Стоимость РКО (расчетно-кассового обслуживания) привязывается к пакету услуг, подключенных к расчетному счету, который, как следует из описания тарифов на сайте банка, открывается бесплатно. Предпринимателям предлагается 3 основных пакета услуг:

• «Легкий старт» - при снятии денег через банкомат комиссия 3%, через кассу – 5%;
• «Набирая обороты» и «Полным ходом» - комиссия за снятие наличных 2%.

По каждому из них возможна опция перевода денег ИП с расчетного на текущий счет. Эта операция бесплатна, но банк предупреждает, что деньги со счета на счет могут идти достаточно долго – в пределах 1 суток.

Снятие денег по чекам производится с использованием чековой книжки, стоимость оформления которой составляет 500 рублей. Но не забывайте, что если постоянно снимать наличные, банк может заинтересоваться, по какой причине это происходит, и затребовать документы по деятельности, а то и ограничить возможность снятия наличных.