Как открыть ИП иностранцу в России

Как открыть ИП иностранцу в России

Граждане других стран, начиная свой бизнес в России, задаются вопросом: как открыть ИП иностранцу? Возможно ли это в принципе? Какие заявления и куда подавать?

По законам РФ оформить статус ИП может не только гражданин РФ, но и любой иностранный гражданин, если у него есть необходимые документы, в том числе подтверждающие факт законного пребывания на территории России.

Несмотря на отсутствие российского гражданства, иностранный предприниматель обязан соблюдать все нормы законодательства РФ и оплачивать все налоги наравне с российскими предпринимателями.

Документы для заявления на открытие ИП в России для иностранца

Статус ИП в РФ оформляет налоговый орган по месту регистрации или проживания будущего предпринимателя.

Но иностранцы не всегда имеют в России постоянное место жительство, а регистрация у них чаще всего временная.

Однако без документов, подтверждающих право на законное проживание в РФ, оформить статус ИП у иностранного гражданина не получится. Такими документами могут быть:

• постоянное или временное разрешение на проживание и регистрация по месту жительства;
• или вид на жительство.

Для заполнения заявления и открытия ИП иностранцу потребуются копии следующих документов:

• национального паспорта или иного документа, который удостоверяет личность по законам той страны, гражданство которой есть у будущего предпринимателя;
• документа, подтверждающего дату и место рождения (если эти сведения не указаны в национальном паспорте);
• разрешения на временное проживание или вида на жительство;
• справки, подтверждающей наличие временной или постоянной регистрации на территории РФ.

Если заявление на открытие ИП будет подаваться на бумаге сразу в налоговый орган, понадобиться оплатить госпошлину в размере 800 руб. и предоставить оригинал квитанции об ее оплате.

Важно! Документы, составленные на иностранном языке, должны быть переведены на русский, а перевод заверен нотариально.

Форма заявления на регистрацию ИП иностранцу и порядок ее заполнения

Если у иностранца есть все необходимые документы, далее необходимо заполнить заявление по форме Р 21001. Эта форма единая, как для российских, так и для иностранных граждан. Для иностранцев порядок заполнения немного отличается.

Скачать данную форму можно здесь:

Бланк по теме: Заявление о регистрации ИП по форме Р21001 Посмотреть Скачать

Разрешается заполнить эту форму от руки, или на компьютере.

Рекомендую заполнять форму Р21001 на компьютере, так как этот вариант позволяет легко исправить ошибки, и не переписывать заявление по несколько раз.

Правила заполнения вручную  Р21001 на регистрацию ИП иностранным гражданином

Заявление на оформление ИП по форме Р21001 необходимо заполнять аккуратно, писать текст четко, понятно, нельзя исправлять, зачеркивать или замазывать текст. Для заполнения от руки необходимо использовать ручку черного, синего или фиолетового цвета. Все буквы пишутся как заглавные. Каждая буква, цифра или другой знак (точка, тире и прочие) должна помещаться в одну ячейку, нельзя в одну ячейку вписать несколько букв или символов.

Правила заполнения на компьютере формы Р21001 на регистрацию ИП иностранным гражданином

Если заполнять заявление на компьютере, необходимо использовать Caps Lock и шрифт Courier New с высотой букв 18, для всех букв, цифр и символов.

Если есть возможность, рекомендую скачать на той же странице сайта ФНС и установить на ПК специальную Программу подготовки документов для государственной регистрации. Затем заполнить форму через эту программу. Это гораздо проще, т.к. при заполнении программа показывает ошибки и отмечает, какие строки не заполнены.

Пошаговый порядок заполнения формы Р21001 для иностранцев

Далее пошагово разберем, как самостоятельно заполнить данную форму, я отмечу особенности ее заполнения для иностранцев.

 Шаг 1-заполняем страницу 1 формы Р21001

Пункт 1. Фамилия, имя, отчество (при наличии). Иностранцы пишут свои данные сначала на русском языке, а ниже — латинскими буквами. Если отчества у иностранца нет, в графе «Отчество» оно не указывается, эта строка не заполняется.

Пункт 2. ИНН. Указывается номер ИНН, если он оформлен у иностранца. Если ИНН еще нет, в этой графе ничего ставить не нужно. ИНН будет присвоен налоговым органом одновременно с регистрацией статуса ИП и номером предпринимателя (ОГРНИП).

Пункт 3. Пол. Необходимо поставить нужную цифру: 1 или 2.

Пункт 4. Сведения о рождении. Сначала указывается день, затем, месяц, потом год рождения. Например: 01.02.1985. Год рождения пишется полностью. Нельзя указать «85». Такая ошибка будет основанием для отказа в оформлении статуса ИП.

Ниже пишется место рождения точно так, как оно указано в документе, удостоверяющем личность, но русскими буквами.

Пункт 5. Гражданство.  Иностранец указывает в ячейке цифру «2», а ниже ставит код страны, гражданство которой у него имеется. Такой код необходимо определить по Общероссийскому классификатору стран мира. Ознакомьтесь с актуальной версией классификатора в системе КонсультантПлюс. Бесплатный пробный доступ в систему на 2 дня можно подключить по ссылке. Узнайте здесь цену постоянного подключения к информационно-правовой системе КонсультантПлюс.

По этому классификатору, например, код страны для:

• Белоруссии -112;
• Китая -156;
• Грузии -268;
• Казахстана — 398;
• Киргизии — 417;
• Молдовы — 498;
• Таджикистана — 762.

Шаг 2 - заполняем страницы 2 и 3 формы Р21001

Отметим сразу, что пункт 10 Иностранцам заполнять не требуется.

Пункт 6. Сведения о документе, удостоверяющем личность.

Сначала нужно указать код документа. Полный перечень таких кодов содержится в системе КонсультантПлюс.

Коды документов, применимые для иностранцев могут быть следующие:

• 10 - Паспорт иностранного гражданина
• 13 -Удостоверение беженца
• 15 -Разрешение на временное проживание в Российской Федерации
• 23 - Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства
• 62 - Вид на жительство иностранного гражданина
• 91 - Иные документы.

Если у иностранца есть национальный паспорт, лучше указать код «10». Не рекомендую указывать код «15» или «62», даже при наличии этих документов. Налоговая может отказать в открытии ИП при наличии такой ошибки.

Код «91» допускается использовать только в тех случаях, когда документ, удостоверяющий личность, не подходит ни под один из вышеуказанных кодов.

Серия и номер документа. Указывается в полном соответствии с паспортом или иным документом. Пробелы между символами (цифрами или буквами) не ставятся.

Дата выдачи. Указывается в формате: день, месяц, год. Год пишется полностью, сокращать до 2-х последних цифр нельзя.

Кем выдан. Необходимо написать наименование госоргана, который выдал паспорт или иной документ, удостоверяющий личность. Наименование пишется в русском переводе. Между отдельными словами наименования ставится пробел, но если слово не помещается полностью на строке, лучше начать писать его с новой строки, не переносить.

Код подразделения. Указывается, только если он есть в документе иностранца, если нет -ничего писать не нужно.

Пункт 7. Адрес регистрации по месту жительства в Российской Федерации

Наиболее сложный пункт для заполнения, т. к. все элементы адреса должны быть указаны в соответствии с государственным адресным реестром - ФИАС. Чтобы правильно заполнить данный пункт, рекомендую воспользоваться системой ФИАС, расположенной на официальном сайте налогового органа.

Иностранец указывает тот адрес регистрации, который содержится в документе о временной или постоянной регистрации на территории РФ.

На главной странице необходимо поставить точку на раздел «Муниципальное деление» и ниже написать полный адрес регистрации.  По мере заполнения система будет предлагать различные варианты адреса, выберете свой. Затем используете данные с этого ресурса для заполнения Пункта 7.

В графе «Субъект Российской Федерации» нужно указать числовой код, соответствующий субъекту РФ по месту регистрации. Он определяется по Справочнику "Коды субъектов Российской Федерации и иных территорий Российской Федерации» (Приложение № 1 к Приказу ФНС России от 31.08.2020 N ЕД-7-14/617@). Откройте актуальную версию документа с кодами в системе КонсультантПлюс. Бесплатный пробный доступ в систему на 2 дня можно подключить по ссылке. Чтобы пользоваться системой КонсультантПлюс постоянно, цену узнайте здесь .

Например, код субъекта РФ для:

• Республики Башкортостан — 02;
• Республики Дагестан — 05;
• Краснодарского края — 23;

Следующий пункт — муниципальное деление. Нужно определить по адресу в системе ФИПС: выбрать нужный раздел «Муниципальный район/ ...» или «Городское поселение/…»   и поставить соответствующую цифру в ячейке «вид», а рядом написать наименование так, как оно написано в ФИПС, с учетом сокращений. Например: «вн.тер.г. муниципальный округ Невский округ» или «город Хабаровск г.о.».  Точка ставится в отдельную ячейку, пробелы не ставятся.

Затем заполняется название населенного пункта (город, деревня, село и пр.): вид — указывается «город» или «село» - полностью, без сокращений; рядом наименование: также полностью, например, «Калининград».

Элемент планировочной структуры. Тип: район, квартал, промышленный район, микрорайон и пр.; рядом указывается наименование, например, «Московский». Если в адресе нет такого элемента, этот пункт не заполняется.

Элемент улично-дорожной сети. Тип: улица, шоссе, проезд, проспект, площадь и др.; рядом наименование, например «Цветочная».

Если в адресе есть и элемент планировочной структуры, и элемент улично-дорожной сети, заполняются оба раздела.  Например: «район Московский» ниже «улица Цветочная».

• Здание/сооружение: тип — указывается из адреса, например, здание, дом, строение, номер земельного участка и пр.; пишется полностью, без сокращений; рядом, в отдельных ячейках указывается номер. Если указать в строке тип, например «дом 5», налоговая признает это ошибкой и вернет заявление. Правильно:
• «тип: дом, затем номер: 5»
• Помещение в пределах здания, сооружения: тип — указывается полное название, без сокращений, например, «квартира»; номер помещения также указывается в отдельных ячейках.
• Помещение в пределах квартиры — это строка заполняется только в тех случаях, если регистрация осуществлена не в квартире, а в комнате квартиры (например, коммунальной, общежития).

Пункт 8. Сведения о документе, подтверждающем право иностранного гражданина временно или постоянно проживать на территории РФ  

В ячейке указывается цифра, соответствующая имеющемуся документу:

1- если есть вид на жительство;

2- если имеется разрешение на временное проживание.

Ниже заполняются все реквизиты такого документа:

• номер;
• дата выдачи: в формате — день, месяц, год. Год пишется полностью, сокращать до 2-х последних цифр нельзя.
• кем выдан — написать наименование органа, выдавшего документ, подтверждающий право проживания, точно так, как оно указано в этом документе, например: «ГУ МВД по г. Москве».

Срок действия: если у иностранца есть вид на жительство, проставляется цифра 1; если разрешение на временное проживание, ставится цифра и ниже указывается до какой даты действителен документ, в формате: день, месяц, год. Год пишется полностью, без сокращений.

Важно! Если у иностранца закончился срок РВП или ВНЖ, и на новый срок эти документы не переоформлены, налоговый орган вправе отказать в открытии ИП или прекратить ИП в связи с окончанием срока действия таких документов.

Пункт 9. Адрес электронной почты индивидуального предпринимателя

Если электронной почты нет, данный пункт можно не заполнять.  Если есть - лучше указать, т. к. на нее будут приходить важные документы от налогового органа, в т.ч. может быть направлено решение по заявлению (положительное или отказ).

Шаг 3- заполняем страницу 4, лист А заявления.

В самом верху данной страницы необходимо проставить ее порядковый номер в формате: 004.

На этой странице указываются коды деятельности, которую иностранец планирует осуществлять в качестве предпринимателя. Эти коды определяются в соответствии с Общероссийским классификаторов видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред.2) (утвержден Приказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст., действует в редакции от 09.04.2025).

Классификатор есть в свободном доступе в Интернете, например, здесь:"ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2). Общероссийский классификатор видов экономической деятельности" (утв. Приказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст).

В каждом разделе даны разъяснения, какие виды деятельности включаются в ту или иную группу, с разделением на подразделы.

Пункт 1. Код основного вида деятельности

Указывается только 1 код из Классификатора, нужно выбрать тот вид деятельности, который будет основным. Код заполняется в формате минимум 4 цифры (можно указать 5 или 6 цифр, но не меньше 4-х). Если указать код из 3-х цифр, налоговая посчитает это ошибкой и откажет в открытии ИП.

Например, для вида деятельности:

• Работы строительные специализированные: можно указать код 43.11 -Разборка и снос зданий; или 43.12 - Подготовка строительной площадки; или 43.21 - Производство электромонтажных работ; или 43.22 - Производство санитарно-технических работ, монтаж отопительных систем и систем кондиционирования воздуха и другие;
• Торговля розничная, кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами: можно указать код 47.11 - Торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах; или 47.11.3 - Деятельность по розничной торговле большим товарным ассортиментом с преобладанием продовольственных товаров в неспециализированных магазинах; или  19 - Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах; или 47.21 - Торговля розничная фруктами и овощами в специализированных магазинах и другие.
• Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет – код 47.91; или код 47.91.2 - Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети Интернет.

Пункт 2. Коды дополнительных видов деятельности

В этом пункте иностранец указывает дополнительные виды деятельности, которые планирует осуществлять помимо основной деятельности. Также, необходимо указать 4 или более цифр из Классификатора кодов.

Коды дополнительной деятельности можно указывать в любом порядке. Если дополнительные виды деятельности не планируются, данный пункт можно не заполнять.

Также, многие начинающие предприниматели указывают очень много кодов дополнительной деятельности, «на всякий случай». Не рекомендую так делать, т. к. это может вызвать лишние вопросы и у налоговой, и в дальнейшем у банков. Процесс внесения или изменения кодов видов деятельности очень простой и быстрый, поэтому изменить, внести новый код можно в любой момент.

Также при заполнении этого листа необходимо учитывать, что иностранцы не вправе заниматься некоторыми видами деятельности в РФ, например, переработкой фруктов и овощей, охранной деятельностью, промысловым выловом рыбы, осуществлять патентую деятельность и другие. Четкого перечня не существует – нужно уточнять по нормам специальных законов, регулирующих отдельные виды деятельности.

Шаг 4. Заполняем стр. 5 — Лист Б заявления.

Также, как и на предыдущей странице, вверху ставится порядковый номер страницы, например 005.

Затем заполняется пункт 2, в котором указывается адрес электронной почты. На этот адрес налоговая направит документы по регистрации ИП или решение об отказе, с указанием причин.

Если иностранец желает получить такие документы на бумаге (можно и дополнительно к электронным документам), ниже нужно поставить цифру 1.

Пункт 3. Номер контактного телефона

Указывается номер телефона в формате: +7…..  Прочерки или пробелы между цифрами не ставятся.

Под номером телефона есть графа для подписания заявления, в ней указываются полные фамилия, имя и отчество (при наличии) заявителя, а еще ниже ставится подпись.

Эта графа не заполняется, если заявление подается в электронном виде и подписывается усиленной электронной подписью заявителя.

Если же заявление подается на бумаге, тогда эту графу не следует заполнять заранее, т. к. данные в ней и подпись проставляются у нотариуса, в МФЦ или в налоговой, в присутствии уполномоченного сотрудника.

Пункты 4 и 5 на этом листе иностранцу заполнять не требуется, их заполняет уполномоченный сотрудник, принимающий заявление, или нотариус.

Способы подачи заявления об открытии ИП иностранцем

Подать заявление по форме Р21001 в бумажном формате иностранец может любым из способов, который доступен  российским гражданам:

• в налоговый орган по месту открытия ИП (и месту дальнейшего осуществления деятельности);
• через любое отделение МФЦ;
• через любого нотариуса.

При выборе любого способа подачи требуется личное присутствие заявителя. Подать такое заявление через представителя по доверенности (даже нотариальной) — нельзя.

При подаче заявления сразу в налоговый орган необходимо оплатить госпошлину в размере 800 руб. и предоставить оригинал квитанции.

При подаче через МФЦ нотариуса госпошлина не оплачивается, но нотариус берет оплату за свои услуги по удостоверению подписи и направлению документов в налоговый орган.

Заявление на открытие ИП иностранец может подать в электронной форме через сайт ФНС или портал «Госуслуги», но для этого у него должна быть оформлена усиленная электронная подпись. В этом случае оплачивать госпошлину также не требуется.

Также, сейчас многие банки предоставляют бесплатную услугу по заполнению и подаче формы Р 21001 для открытия ИП иностранцу, если затем он откроет в этом банке расчетный счет для деятельности ИП.

Действия иностранца после подачи заявления об открытии ИП

После того, как заявление направлено в налоговый орган, нужно дождаться решения налоговой. Средний срок рассмотрения заявления — 5 рабочих дней.

Если заявление заполнено правильно, предоставлены все необходимые документы, налоговый орган направит на электронную почту свидетельство о регистрации ИП в электронном формате и выписку из ЕГРЮЛ (лист записи). Если в заявлении указывалась необходимость получения этих документов на бумаге (проставлена цифра 1 на листе Б формы Р 21001), необходимо обратиться в налоговый орган и получить их там.

Также можно получить эти документы через нотариуса (если заявление в налоговую подавал нотариус), но при этом необходимо оплатить услуги нотариуса по изготовлению таких документов на бумаге.

Важно! Отдельно регистрироваться в Социальном фонде России (СФР) или Росстате иностранцу не требуется, сведения о новом ИП  туда подает налоговая, регистрация в таких фондах проходит автоматически.

Если есть недостатки или ошибке в форме, или направлены не все документы, налоговая направит решение об отказе в регистрации ИП и укажет причины такого отказа.

Чаще всего причиной для отказа может быть:

• предоставлены не все необходимые документы;
• документы предоставлены без нотариального заверенного перевода;
• заявление заполнено с нарушением требований, в т.ч. с ошибками, исправлениями, не читаемый текст и пр.;
• истекает срок разрешения на временное проживание или ВНЖ;
• заявление направлено не в тот налоговый орган (например, не по месту регистрации иностранца) и другие.

Большинство ошибок можно исправить и подать заявление заново.  Если же отказ не позволяет повторной подачи, его можно оспорить в вышестоящую налоговую инспекцию или в суд.

Режим налогообложения для иностранца, открывшего ИП

Для деятельности ИП необходимо выбрать режим налогообложения. Иностранец вправе выбрать любой из действующих режимов, которые предусмотрены налоговым законодательством РФ: основной (ОСН), упрощенный (УСН), патент (ПСН), налог на профессиональную деятельность (НПД) и др.

Также некоторые режимы допускается совмещать, если одновременно осуществляется несколько видов деятельности. Например, возможно и очень удобно совмещать УСН и патент.

Вопрос налогообложения лучше решить до открытия ИП, т. к. в отдельных случаях одновременно с заявлением на открытие ИП стоит подать заявление о применении режима налогообложения, например, УСН.

Рекомендую получить по данным вопросам квалифицированную консультацию от бухгалтера, т. к. при выборе режима налогообложения необходимо учесть очень много нюансов: сфера деятельности, количество работников, планируемый объем выручки и пр.

Также важно учитывать, что для иностранцев, выбравших основной режим налогообложения, которые находятся на территории РФ менее 183 календарных дней в год, повышается ставка НДФЛ с обычных 13 % до 30 % от полученного дохода.

Открытие банковского счета

Сейчас без открытия банковского счета осуществлять предпринимательскую деятельность в России практически невозможно.

Поэтому, иностранцу после оформления ИП, также необходимо открыть расчетный счет  в любом банке. Понадобится небольшой пакте документов:

• национальный паспорт;
• РВП или ВНЖ;
• свидетельство о регистрации в статусе ИП, выданное налоговым органом.

зачастую банки предлагают оформить электронную подпись. Это очень удобно как для расчетов через интернет-приложения банков, так и для подачи отчетности в налоговую.

Если ИП планирует заниматься торговлей или оказанием услуг физлицам, понадобится кассовый аппарат или подключение банковского эквайринга. Многие банки предлагают такие услуги одновременно с открытием расчетного счета.

Что нужно учитывать иностранцу, после открытия ИП

После открытия ИП иностранцу следует помнить, что бизнес в РФ нужно осуществлять с соблюдением всех законов, в том числе норм трудового и налогового кодексов.

Незнание законов не освобождает от ответственности!

Исключений для иностранцев за несоблюдение норм закона нет. Более того, при серьезных нарушениях иностранца могут депортировать или выдворить из страны. Например, за следующие нарушения:

• нарушение миграционного законодательства (например, нахождение в РФ без продленных РВП или ВНЖ, осуществление предпринимательской или трудовой деятельности без разрешений и пр.);
• совершение уголовного преступления (например, терроризм, наркоторговля, участие в организованных группировках и пр.);
• совершение отдельных административных правонарушений (например, за нарушение правил въезда или режима пребывания в РФ - по ст. 18.8 КоАП РФ) и другие.