Заявление на получение патента для ИП на 2025 год

04.11.2024
0
Команда СП
Предприниматели, желающие перейти на патентную систему налогообложения (ПСН), обязаны подать в ИФНС соответствующее заявление. Причем, чтобы налоговая приняла этот документ к рассмотрению, оно должно быть правильно оформлено. Каков порядок заполнения заявления на патент и когда его нужно подавать, чтобы с 2025 года применять патент, рассмотрим в статье далее.
Бланк формы заявления на получение патента
Проверено экспертом
Бланк заявление на патент 2025
Образец заявления на получение патента
Проверено экспертом
Заявление на патент 2025
Рекомендации по теме

Бланк заявления на патент для ИП

Бланк заявления на патент на 2025 год установлен Приказом ФНС РФ № КЧ-7-3/891@ от 09.12.2020 (далее – Приказом ФНС № КЧ-7-3/891@). Такое заявление состоит из следующих страниц:

  1. Страницы 001, 002.
  2. Лист А.
  3. Лист Б.
  4. Лист В.

Страницы 001, 002 заполняют все ИП на ПСН, а листы – в зависимости от вида деятельности.

Когда подавать заявление на патент

Срок подачи заявления на патент в ИФНС – не менее чем за рабочих 10 дней до даты начала применения ИП патента (в поле «просит выдать с… по…») (ст. 346.45 НК РФ).

Чтобы применять патент с 01.01.2025, заявление на патент следует направить в ФНС не позднее 15.12.2024. Через 5 рабочих дней налоговая оформит патент, где будут указаны период его действия, стоимость и срок оплаты.

Какие налоги должен уплатить индивидуальный предприниматель, если срок его патента истек 31 декабря, а заявление на новый он подал после январских праздников? Ответ на этот вопрос вы найдете в консультации эксперта из Минфина России. Посмотреть ее можно в «КонсультантПлюс», бесплатно получив пробный демодоступ к системе.

Причем перейти на ПСН вправе только ИП, отвечающие установленным НК РФ критериям (ст. 346.43, 346.45 НК РФ):

  • средняя численность сотрудников не должна превышать 15 человек;
  • доход от реализации – до 60 млн руб. в год (с начала календарного года или за предыдущий год);
  • вид деятельности ИП – это один из 80 видов деятельности, приведенных в п. 2 ст. 346.43 НК РФ.

Причем, с 2025 года на патент могут перейти производители ювелирных и иных изделий из серебра. Также, это можно будет сделать при оптовой (розничной) торговле данными серебряными изделиями.

Статья по теме: Патентная система налогообложения для ИП: виды деятельности Патентная система (ПСН) предназначена только для ИП. Чтобы на ней работать, нужно приобрести у ИФНС специальный документ (патент) сроком от 1 до 12 мес. Данный документ – разрешение на осуществление конкретной деятельности. Патентная система налогообложения для ИП: виды деятельности и связанные с ними вопросы разберем в статье. Подробнее

Чтобы проверить статус своего заявления на патент, необходимо зайти в личный кабинет налогоплательщика ИП и открыть вкладку «Мои системы налогообложения» → ПСН.

Как правильно заполнить заявление

Поля заявления на патент оформляются слева направо синей, фиолетовой или черной ручкой или заглавными печатными буквами на компьютере (шрифт Courier New, 16–18 пп.). Этот документ подается в инспекцию ФНС в одном экземпляре. В таком заявлении не допускается (п. 3–6 Приказа ФНС № КЧ-7-3/891@):

  1. Зачеркиваний записей с ошибками с помощью корректора, ручки и иных подобных средств.
  2. Печати такого документа с двух сторон листа А4 – можно только на одной стороне листа А4 распечатывать заявление.
  3. Скрепления листов и страниц Заявления степлером – если оно привело к порче такого документа.

Даты документа указываются в таком формате: «01.01.2025».

Страницы заявления на патент нумеруются со страницы 001. В частности, для третьей страницы указывается значение «003», для пятой – «005».

Страница 001

Статья по теме: ИП на патенте: какие налоги платить В статье представлена выборка самых распространенных вопросов налогоплательщиков и затронуты актуальные темы по ПСН. Итак, ИП на патенте: какие налоги нужно платить, как их рассчитать, какую отчетность вести, какие налоги заменяет ПСН и какова в 2025 году ситуация со страховыми взносами? Подробнее

На странице 001 должны быть заполнены все поля. В поле «ИНН» указывается ИНН физлица-ИП. Причем этот показатель берется из свидетельства о постановке на налоговый учет например, «312305215140».

В поле «Код налогового органа» прописывается код ИФНС, куда подается заявление на патент (например, для ИФНС по Белгороду – «3123»). Ф. И. О. физлица указываются полностью (например, «Фоминых Сергей Петрович»).

Строка «ОГРНИП» остается не заполненной, если заявление на ПСН подается в ИФНС одновременно с документацией на госрегистрацию физлица в качестве ИП (п. 7–12 Приказа ФНС № КЧ-7-3/891@).

В строку «просит выдать патент с __.­__.____ по __.__.____» заносится срок действия патента (2 даты). Патент дается на 1–12 месяцев, но только в одном календарном году (например, при подаче заявления на патент на 2025 год в 2025 г. может быть указан такой период – с 01.02.2025 по 30.06.2025).

Контакты заявителя указываются в виде номера телефона вместе с кодом РФ и города. Например, у ИП в Белгороде запись будет выглядеть так: +74722334507.

Количество страниц указывается так «3--» (при наличии трех страниц).

Ниже нужно потвердить достоверность указанных сведений и проставить "1", если заявление на патент от самого ИП, и "2", если его подает представитель ИП. Во втором случае ниже указывается и Ф. И. О. представителя ИП.

Страница 002

Статья по теме: Переход на НПД с УСН для ИП Физические лица со статусом ИП могут стать плательщиками НПД, не закрывая ИП. А предприниматель, применяющий УСН, может на определенных условиях зарегистрироваться самозанятым, то есть перейти на спецрежим НПД. Об этом свидетельствует ч. 3 ст. 15 ФЗ № 422 от 27.11.2018. Подробнее

Страница 002 также подлежит заполнению. Вид деятельности ИП на патенте указывается на основании соответствующего регионального закона о ПСН. Например, в Белгородской области для ИП-белгородца, осуществляющего ремонт ПК, это будет Закон Белгородской областной думы от 11.12.2020 № 10 и п. 54 этого Закона «Ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования».

Строка «Идентификационный код...» заполняется в соответствии с Классификатором из приказа ФНС от 15.01.2013 № ММВ-7-3/9@ (например, 63 31 01).

Далее, указывается, что указанный вид предпринимательской деятельности осуществляется:

  • "1" - с привлечением наемных работников, в том числе по договорам ГПХ;
  • "2" - без привлечения наемных работников.

Также, в заявлении на ПСН прописывается средняя численность наемных работников или 0, если работников не привлекают.

Поле «ИП применяет __ процентов» подлежит заполнению в случае, если ИП уплачивает налог на ПСН по ставке (п. 16, 19 приказа ФНС № КЧ-7-3/891@, п. 2, 3 ст. 346.50 НК РФ):

  • пониженной – в Крыму и Севастополе;
  • 0 %, введенной законом региона РФ, – для физлиц, впервые осуществляющих деятельность в качестве ИП в сфере науки, социальной, оказания бытовых услуг населению или производственной.

Внизу страницы 002 дается отсылка на норму регионального закона о пониженной ставке ПСН или в размере 0 %. Здесь указываются его статьи (с указанием п. и пп.), день принятия и номер, а также размер налоговой ставки.

Лист А

Статья по теме: Патент для ИП на 2025 год Патентная система (ПСН) по-прежнему будет доступна только для ИП. Перейти на ПСН и вернуться на иной режим ИП сможет добровольно. В статье затронем грядущие изменения по патенту для ИП на 2025 год. Подробнее

В листе А ИП в том числе указывает одно или несколько мест осуществления деятельности на ПСН (например, «Белгород, ул. Щорса, д. 38»). Однако здесь не прописываются адреса работы ИП по патентам, приведенные в пп. 10, 11, 19, 32, 33, 45–48, 65 п. 2 ст. 346.43 НК РФ.

ИП оформляет нужное количество листов А, Б и В (например, по одному адресу осуществления деятельности – 1 лист, по двум местам – 2 листа и др.) При этом при оформлении второго, третьего и так далее листов А, Б, В в первых двух верхних полях «Код налогового органа...» и «Код субъекта РФ места осуществления... » ставится прочерк (п. 20–23 приказа ФНС № КЧ-7-3/891@).

Код для поля «Код субъекта РФ места осуществления... » берется из Приложения № 2 приказа ФНС № КЧ-7-3/891@. Например, для Белгородской области это будет код «31». Это правило касается и листов Б, В.

К планировочной структуре в полях листа А относятся парк, район, квартал и др. Уличная дорожная сеть – это, в частности, улица, переулок, проезд и др. Тип помещения внутри здания (в его пределах) – это, например, офис, павильон, квартира и др.

Образец заполнения заявления на патент можно скачать, кликнув по ссылке ниже. В этом случае такому ИП не надо заполнять и сдавать в ИФНС листы Б и В.

Скачать образец заявления на патент

Лист Б

Лист Б оформляется только ИП, планирующими после перехода на ПСН заниматься (пп. 10, 11, 32, 33 п. 2 ст. 346.43 НК РФ П. 24, 27–32 Приказа ФНС № КЧ-7-3/891@):

  • грузоперевозками или пассажироперевозками автотранспортом ИП, соответствующим такой деятельности;
  • пассажироперевозками или грузоперевозками водными ТС.

ИП оформляет нужное количество листов Б по каждому ТС.

В поле «Код типа ТС» указывается код:

  • 01 – для автотранспорта при грузоперевозке;
  • 02 – для автомобиля при пассажироперевозке;
  • 03 – для водного транспорта при пассажироперевозке;
  • 04 – для водного ТС при грузоперевозке.

Идентификационный номер ТС указывается в соответствии с СТС или иным документом о госрегистрации ТС. По автомобилям прописывается VIN, а по водному транспорту – ИМО.

В поле «регистрационный знак ТС» по авто указываются буквы и цифры с автомобильного номера, а по суднам – бортовой номер.

Необходимые данные в поле «Грузоподъемность ТС» заносятся по ТС, предназначенным для грузоперевозки. Поле «Количество посадочных мест» оформляется ИП при осуществлении пассажироперевозок.

Лист В

Лист В оформляется ИП, если он на патенте будет заниматься видами деятельности, приведенными в пп. 19, 45–48, 65 п. 2 ст. 346.43 НК РФ, то есть (п. 33, 36, 37, 39 Приказа ФНС № КЧ-7-3/891@, Письмо Минфина № 03-11-11/101 от 26.03.2012):

  1. Сдачей в аренду участков земли и жилых (нежилых) помещений, в том числе и выставочных залов, складов.
  2. Торговлей в розницу, осуществляемой на объектах, где нет торговых залов (например, в палатках, киосках, вендинг-автоматах).
  3. Розничной торговлей в нестационарных объектах (в частности, на прилавках, в контейнерах, боксах).
  4. Розничной торговлей в торговых залах.
  5. Оказанием услуг общепита.
  6. Предоставлением услуг стоянок для ТС, парковки.

В строке «Код вида объекта» в заявлении на патент прописывается код объекта, соответствующего виду деятельности ИП на патенте (п. 36 приказа ФНС № КЧ-7-3/891@):

  • 05 - жилое помещение;
  • 06 - нежилое помещение;
  • 08 - земельный участок;
  • 09 - магазин;
  • 10 - павильон;
  • 11 - розничный рынок;
  • 12 - ярмарка;
  • 13 - киоск;
  • 14 - палатка;
  • 15 - торговый автомат;
  • 16 - автомобиль;
  • 17 - автолавка;
  • 18 - автомагазин;
  • 19 - тонар;
  • 20 - автоприцеп;
  • 21 - передвижной торговый автомат;
  • 22 - разносная торговля (торговля с рук, лотка, из корзин и ручных тележек);
  • 23 - ресторан;
  • 24 - бар;
  • 25 - кафе;
  • 26 - столовая;
  • 27 - закусочная;
  • 28 - услуги питания предприятий других типов;
  • 29 - объект организации общественного питания, не имеющий зала обслуживания посетителей;
  • 30 - стоянка для ТС.

Соответствующий код в поле «Признак объекта» заносится, если региональным законом размер годового возможного дохода установлен в зависимости от площади используемого ИП объекта. Это код (п. 37 Приказа ФНС № КЧ-7-3/891@):

  • 1 - площадь сдаваемого в аренду объекта;
  • 2 - площадь магазина, павильона (стационарной торговой сети с торговым залом);
  • 3 - площадь торгового зала по объекту организации торговли;
  • 4 - площадь торгового места в розничном рынке, ярмарке, киоске;
  • 5 - площадь ресторана, бара, кафе, столовой, закусочной, имеющего зал обслуживания посетителей;
  • 6 - площадь зала обслуживания посетителей по объекту организации общепита;
  • 7 - площадь киоска, палатки, магазина (отдела) кулинарии при ресторанах, барах, кафе, столовых, закусочных и других аналогичных точках общепита;
  • 8 - площадь стоянки для ТС.

В разд. «Адрес места нахождения объекта...» (код строки 040) указываются юридические адреса объектов, применяемых физлицом для осуществления деятельности в качестве ИП и только в одном регионе РФ. Этот раздел оформляется в соответствии с абз. 4–15 п. 23 приказа ФНС № КЧ-7-3/891@.

Итоги

Чтобы перейти на патент с 01.01.2025, подайте заявление не позднее 15.12.2024. Налоговики выдадут патент в течение 5 рабочих дней. Бланк заявления на патент не изменился. Скачать его можно бесплатно в начале данной статьи.

Бланк формы заявления на получение патента
Проверено экспертом
Бланк заявление на патент 2025
Образец заявления на получение патента
Проверено экспертом
Заявление на патент 2025
Посмотрите другие статьи и образцы документов раздела: ПСН
Ответы на вопросы по этой теме:
Как рассчитать среднюю численность работников для патента?
Применять ПСН или перейти на нее можно только по конкретным видам деятельности, если региональные власти ввели на своей территории этот спецрежим ? Для перехода на ПСН и его...
Патент ИП входит в ЕНП или нет?
Предприниматели, которые планируют применять ПСН, должны учесть два момента. Его стоимость рассчитывают по старым правилам, а вот оплата производится с применением единого...
Нужно ли подавать уведомление при оплате патента?
Уведомление об исчисленных суммах для информирования подают в ИФНС при платежах через ЕНП, но только в двух случаях. Первый: когда отчетность по срокам нужно сдавать после уплаты....
Оставить комментарий