Сроки уплаты налогов в 2025 году: таблица

Общий порядок уплаты на 2025 г.: что изменилось, а что нет

Как и ранее, в 2025 г. налоговые платежи, о которых идет речь, следует совершать через ЕНП. При необходимости (когда этого требует ситуация) нужно подавать уведомление об исчисленных суммах. В общем случае крайний срок уплаты посредством ЕНП приходится на 28-е число месяца, который следует после соответствующего отчетного периода. Если 28-е число - выходной либо праздник, его переносят, соответственно, на первый рабочий день.

Между тем с 2025 г. вступает в силу ряд налоговых нововведений. Среди них обязательная поквартальная уплата НДС для упрощенцев, которая, кстати, никак не отразилась на сроках уплаты «упрощенного» налога. Сроки платежей по НДС для упрощенцев и для тех, кто применяет ОСНО, одинаковые.

Платить НДС обязаны только упрощенцы, у которых совокупный доход за календарный год превышает 60 млн р. Если за истекший год плательщик на УСН получил доход не больше 60 млн р., то он обязательно освобождается от обязанности уплаты НДС. При этом подавать уведомление в ИФНС для освобождения не требуется!

Таким образом, сроки уплаты налогов в 2025 году через ЕНП не поменялись. В 2025 г. будут платить практически так же, как и в 2024-м. Кстати, тем, кто занимается гостиничным бизнесом, нужно будет платить с 2025 г. туристический налог, если он введен в регионе плательщика. Крайний срок уплаты тоже общий - 28-е число месяца (после закончившегося квартала). При этом плательщики должны сдавать декларацию до 25-го числа этого же месяца.

Правила уплаты налогов подробно разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Если у вас нет регистрации в справочно-правовой системе, получите пробный демодоступ и бесплатно переходите в Готовое решение.

Где можно узнать больше информации о налоговых нововведениях и уплате в 2025 г.

Исчерпывающую информацию обо всех налоговых изменениях 2025 г. можно узнать на промостранице ФНС «Налоги 2025». Здесь по платежам отдельно для физлиц, ИП и юрлиц представлены сведения не только по уплате. Информация касается налоговых ставок, стандартных детских и социальных вычетов, новых лимитов для перехода на УСН, налоговой амнистии, касающейся дробления бизнеса, и др.

При совершении любых платежей следует иметь в виду:

1. Юрлица, ИП, рядовые граждане могут проводить платежи через специальный сервис на портале ФНС, который так и называется - «Уплата налогов и пошлин».
2. На портале ФНС есть еще один доступный сервис, который называется «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». С его помощью можно выяснить актуальные ставки, льготы по имущественному, земельному и транспортному налогам, действующим в конкретном субъекте РФ. Данный ресурс содержит информацию из нормативно-правовых актов, принятых тем либо иным субъектом.
3. Обратиться в налоговую по любому вопросу, в т. ч. по срокам уплаты налогов в 2025 г., может рядовой гражданин, ИП, юрлицо, используя сервис «Обратиться в ФНС».
4. Информацию о наличии долгов, переплате можно уточнить через личный кабинет плательщика. Подробнее о том, как это сделать, как погасить долг, что делать плательщику, если он с ним не согласен, разъясняет ФНС в инструкции на портале на странице «Информация о задолженности».
5. Портал ФНС предусматривает возможность онлайн-записи на прием в налоговую инспекцию через соответствующий сервис.

К сведению налогоплательщиков

Порядок, сроки налоговых платежей устанавливает НК. Его актуальная в 2025 г. редакция размещена на портале налоговой службы. Так, налоговые агенты платят НДФЛ за своих работников с учетом норм из ст. 226 НК. Плательщики НДС совершают платежи в соответствии со ст. 174 НК. Налог на прибыль (в виде авансов тоже) юрлица перечисляют так, как этого требует ст. 287 НК. Юрлица платят налог на имущество (авансы) исходя из норм ст. 383 НК, земельный - ст. 397 НК, а транспортный - ст. 363 НК.

Упрощенцы (юрлица, ИП) исчисляют суммы к уплате и вносят их, руководствуясь нормами ст. 346.21 НК. Суммы единого с/х налога следует рассчитывать и платить так, как устанавливает ст. 346.9 НК. Обращаем также внимание:

1. Впервые упрощенцы платят НДС за 1 кв. 2025 г. Каждый квартальный платеж равномерно распределяют на 3 месяца и вносят одинаковыми частями ежемесячно на протяжении квартала.
2. Уплата НДФЛ с выплат работникам зависит от периода удержания налога. При удержании НДФЛ с 1-го по 22-е число платят до 28-го текущего месяца, при удержании с 23-го по последнее число месяца - до 5-го числа следующего месяца. Декабрьские удержания за период с 23.12 по 31.12 следует перечислять до последнего рабочего дня текущего года.
3. Срок уплаты налога на прибыль в 2025 г. не поменялся. Его юрлица платят прежним порядком, с привязкой к способу уплаты авансов.

Сроки уплаты НДС, НДФЛ, налога на прибыль, имущественных налогов, платежей по УСН и ЕСХН в 2025 году

Данные со сроками по каждому обозначенному выше платежу приведем в отдельной таблице.

НДФЛ

НДС

Налог на прибыль юрлиц

УСН

Транспортный, земельный, имущественный налог

ЕСХН

Скачать таблицу со сроками уплаты налогов в 2025 году

Итоги

Сроки основных налоговых платежей в 2025 г. не поменялись. Отчисления делают по-прежнему посредством ЕНП не позже 28-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, и подают, когда требуется, уведомления об исчисленных суммах.

Нововведения относительно уплаты связаны по большей части с НДС и новым туристическим налогом. НДС теперь платят упрощенцы, у которых годовой доход превышает 60 млн р., причем общим порядком (как и на ОСНО). Туристический налог, если он введен регионом, платят те, у кого есть гостиничный бизнес, до 28-го числа после завершившегося квартала.