Перейти к основному содержанию
Логотип сайта Современный предприниматель
Современный предприниматель
Налоги и учет для малого бизнеса

Форма поиска

  • Главная
  • Новости
  • Статьи
  • Формы документов
  • Вопросы и ответы
  • Рубрики
  • Калькулятор НДС
  • Калькулятор пеней по налогам и взносам
  • Расчет фиксированного взноса ИП
  • COVID-19: все для работодателя и бухгалтера
  1. Главная
  2. Статьи
  3. Сроки уплаты налогов в 2019 году: таблица

Сроки уплаты налогов в 2019 году: таблица

]]>Читайте нас в Яндекс Дзен]]>

sroki_uplaty_nalogov_v_2019_godu_tablica.jpg

Copyright: 
фотобанк Лори

Похожие публикации

Новые сроки уплаты налогов для пострадавших отраслей

Статус плательщика страховых взносов (поле 101)

Новый бланк расчета страховых взносов 2020

Какой налог платит работодатель за работника в 2018 году?

Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами

Налоговым кодексом РФ установлено обязательство всех субъектов предпринимательства платить в бюджеты разных уровней налоги. Фискальные перечисления могут направляться в федеральный, региональный и местный бюджеты. Налог перечисляется единой суммой за весь налоговый период, либо с предварительной уплатой авансовых платежей (если это предусмотрено законом). Нарушение сроков погашения обязательств грозит предпринимателям и юридическим лицам штрафными санкциями и начислением пеней (ст. 57, 58, 122, 123 НК РФ).

Сроки уплаты налогов в 2019 году – таблица

В зависимости от выбранной сферы деятельности и применяемого режима налогообложения формируется перечень налогов, обязательных к уплате конкретным субъектом хозяйствования.

Отдельные требования предъявляются к работодателям – они должны ежемесячно с доходов, начисляемых в пользу персонала, перечислять подоходный налог (НДФЛ). Применительно к НДФЛ погашение обязательств сопряжено с соблюдением некоторых особенностей (ст. 226 НК РФ):

  • по больничным и отпускным налог надо перечислить в бюджет до завершения месяца, в котором произведена выдача средств сотруднику;

  • по авансам налог перечисляется после выплаты окончательной суммы зарплаты за месяц, т.к. дата фактического получения дохода – последний день расчетного месяца; по зарплате обязательства по НДФЛ должны быть погашены в день выплаты дохода или на следующий рабочий день (сумма обязательств выводится по полной сумме доходов за месяц с учетом выданного аванса);

  • с дивидендов ООО налог перечисляется не позже следующего дня после их выплаты участнику.

Когда определяются сроки уплаты налогов в 2019 году (таблица представлена ниже), необходимо учитывать переносы крайних дат платежей, выпадающих на праздники и выходные. Например, по налогу на прибыль срок перечисления завершается 28 числа в месяце, следующем за отчетным интервалом. Если ориентироваться на ежемесячные перечисления, то смещение сроков уплаты на ближайший рабочий день в 2019 году будет в апреле, июле, сентябре, декабре. По НДС пролонгация сроков будет наблюдаться только в мае и августе (крайняя дата наступает 25 числа после завершения отчетного интервала).

Какие действуют сроки уплаты налогов в 2019 году – таблица ниже показывает крайние даты перевода средств в бюджеты разных уровней.

Сроки уплаты налогов в 2019 году таблица отражает с учетом переносов крайних дат уплаты. При совпадении срока с выходным/праздничным днем, он переносится на ближайшую рабочую дату. Например, водный налог должен быть перечислен в бюджет к 20 числу по завершении квартала, но в январе, апреле, июле и октябре 2019 г. эти дни выпадают на выходные, соответственно уплатить налог нужно в ближайший рабочий день.

НДПИ платится помесячно, на выведение суммы перечислений и ее фактический перевод в бюджет субъектам хозяйствования дается 25 календарных дней (отсчет начинается с первого числа месяца, следующего за завершившимся отчетным месяцем).

По некоторым региональным и местным налогам органы власти на местах своими правовыми актами могут вводить специальные условия налогообложения. Это может проявляться в следующем:

  • корректировка списка льгот;

  • снижение или повышение налоговых ставок в рамках обозначенных Налоговым кодексом диапазонов;

  • введение или исключение обязательств по осуществлению авансовых платежей;

  • установление крайних сроков перечисления налогов.

Например, для транспортного и имущественного налога (речь идет о налогообложении юридических лиц) единых общегосударственных сроков погашения налоговых обязательств нет, эти даты фиксируются на региональном уровне. Аналогичное правило действует применительно к земельному налогу, при этом регулирующим органом выступают региональные власти.

Отдельные сроки устанавливаются по налоговым спецрежимам. Так, сельхозпроизводители (ЕСХН) осуществляют платежи в бюджет раз в полгода, а «упрощенцы» производят авансовые перечисления ежеквартально. Особенностью УСН является то, что юридические и физические лица должны погасить свои долги перед бюджетом по единому налогу по результатам года в разные сроки – у предприятий срок уплаты истекает 1 апреля, а у физических лиц времени на месяц больше (до 30 апреля включительно).

В 2019 году в таблице с налогами появился новый вид платежа – налог на самозанятых. Он введен в нескольких регионах в форме эксперимента для выведения из «теневого» сегмента экономики физических лиц, работающих на себя. Такой спецрежим доступен только физическим лицам, в том числе тем, кто зарегистрирован в налоговой инспекции как ИП. Юридические лица могут сотрудничать с самозанятыми, но не вправе переходить на эту систему налогообложения. Налог платится ежемесячно, на погашение обязательств отводится 25 календарных дней после окончания налогового периода.

Сроки уплаты налогов в 2019 году: таблица

№ п/п

Наименование налога

Период, за который осуществляется платеж

Крайняя дата перечисления в 2019 году

Федеральные налоги

1

Налог на доходы физических лиц (перечисление налоговым агентом):

 

 

по заработной плате

помесячно

следующий день после фактической выплаты

по отпускным

 

до конца месяца, в котором были произведены выплаты

по больничным листам

Налог на доходы физических лиц (перечисление ИП за себя):

налог за 2018 год

15 июля 2019

аванс январь-июнь 2019

15 июля 2019

аванс июль-сентябрь 2019

15 октября 2019

аванс октябрь-декабрь 2019

15 января 2020

налог за 2019 год

15 июля 2020

2

Налог на прибыль организаций (помесячная уплата авансов из фактической прибыли)

2018 год

28 марта 2019

январь

28 февраля 2019

февраль

28 марта2019

март

29 апреля 2019

апрель

28 мая 2019

май

28 июня 2019

июнь

29 июля 2019

июль

28 августа 2019

август

30 сентября 2019

сентябрь

28 октября 2019

октябрь

28 ноября 2019

ноябрь

30 декабря 2019

2019 год

30 марта 2020

Налог на прибыль организаций (помесячная уплата авансов из прибыли предыдущего квартала)

2018 год

28 марта 2019

январь

28 января 2019

февраль

28 февраля 2019

март

28 марта2019

1 квартал 2019

29 апреля 2019

апрель

29 апреля 2019

май

28 мая 2019

июнь

28 июня 2019

полугодие 2019

29 июля 2019

июль

29 июля 2019

август

28 августа 2019

сентябрь

30 сентября 2019

9 месяцев 2019

28 октября 2019

октябрь

28 октября 2019

ноябрь

28 ноября 2019

декабрь

30 декабря 2019

2019 год

30 марта 2020

Налог на прибыль организаций (поквартальная уплата авансовых платежей)

2018 год

28 марта

1 квартал

29 апреля

полугодие

29 июля

9 месяцев

28 октября

2019 год

30 марта 2020

3

Налог на добавленную стоимость (с помесячной детализацией платежей)

4 квартал 2018 года

25 января

25 февраля

25 марта

1 квартал 2019 года

25 апреля

27 мая

25 июня

2 квартал 2019 года

25 июля

26 августа

25 сентября

3 квартал 2019 года

25 октября

25 ноября

25 декабря

4 квартал 2019 года

27 января 2020

25 февраля 2020

25 марта 2020

4

Акцизы:

в зависимости от месяца совершения операции

 

продажа подакцизных товаров (исключение сделано для прямогонного бензина и денатурированного этилового спирта)

25 числа в месяце, следующем за месяцем реализации продукции

применительно к прямогонному бензину и денатурированному этиловому спирту

25 число в месяце, являющимся третьим после завершения налогового интервала

применительно к операциям продажи средних дистиллятов

25 число в месяце, являющимся шестым после завершения налогового интервала

5

Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)

декабрь 2018

25 января

январь

25 февраля

февраль

25 марта

март

25 апреля

апрель

27 мая

май

25 июня

июнь

25 июля

июль

26 августа

август

25 сентября

сентябрь

25 октября

октябрь

25 ноября

ноябрь

25 декабря

декабрь

27 января 2020

6

Водный налог

4 квартал 2018

21 января

1 квартал

22 апреля

2 квартал

22 июля

3 квартал

21 октября

4 квартал

20 января 2020

7

Сбор за пользование объектами животного мира

единовременно

при получении разрешения на добычу

8

Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов

разовый и регулярные взносы

при получении разрешения на добычу, затем ежемесячно до 20 числа (до окончания действия разрешения)

единовременно

до 20 числа в месяце, который следует за месяцем окончания периода действия разрешения

Региональные налоги

1

Налог на имущество предприятий

 

сроки и необходимость уплаты авансов устанавливаются законодательными актами субъектов РФ

2

Налог на игорный бизнес

декабрь 2018

21 января

январь

20 февраля

февраль

20 марта

март

22 апреля

апрель

20 мая

май

20 июня

июнь

22 июля

июль

20 августа

август

20 сентября

сентябрь

21 октября

октябрь

20 ноября

ноябрь

20 декабря

декабрь

20 января 2020

3

Транспортный налог

юрлица

сроки и необходимость уплаты авансов устанавливаются законодательными актами субъектов РФ

физлица

за 2018 год - 2 декабря 2019

за 2019 год - 1 декабря 2020

Местные налоги

1

Земельный налог

юрлица

сроки и необходимость уплаты авансов устанавливаются законодательными актами субъектов РФ

физлица

за 2018 год - 2 декабря 2019

за 2019 год - 1 декабря 2020

2

Торговый сбор (г. Москва)

1 квартал

25 апреля

2 квартал

25 июля

3 квартал

25 октября

4 квартал

25 января 2020

3

Налог на имущество физических лиц

2018 год

2 декабря 2019

2019 год

1 декабря 2020

Спецрежимы

1

ЕСХН

2018 год

01 апреля

полугодие 2019

25 июля

2019 год

01 апреля 2020

2

УСН

2018 год юрлица

01 апреля

2018 год ИП

30 апреля

1 квартал

25 апреля

полугодие

25 июля

9 месяцев

25 октября

2019 год юрлица

01 апреля 2020

2019 год ИП

30 апреля 2020

3

ЕНВД

4 квартал 2018 года

25 января

1 квартал

25 апреля

2 квартал

25 июля

3 квартал

25 октября

4 квартал

27 января 2020

4

Патент

зависит от срока действия патента

5

Налог на профессиональный доход (для самозанятых физических лиц)

январь

25 февраля

февраль

25 марта

март

25 апреля

апрель

27 мая

май

25 июня

июнь

25 июля

июль

26 августа

август

25 сентября

сентябрь

25 октября

октябрь

25 ноября

ноябрь

25 декабря

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.

Полный доступ бесплатно на 2 дня.

Рубрики: 
Налоги и взносы
Tags: 
  • сроки уплаты

Читайте также

Налоги и взносы | 14:21 27 мая 2019
Как исчислять сроки уплаты налогов

Налоги и взносы | 9:35 7 апреля 2020
Микропредприятиям отложили уплату страховых взносов

Налоги и взносы
Новые сроки уплаты налогов для пострадавших отраслей

Налоги и взносы
Ставки платы за пользование водными объектами – 2019

Налоги и взносы | 11:20 8 февраля 2021
Юрлица не всегда должны сообщить ИФНС о налогооблагаемом имуществе

Куда платить страховые взносы

Налоги и взносы
Куда платить страховые взносы

Налоги и взносы | 14:02 13 февраля 2019
Региональным операторам по обращению с ТКО предоставят льготы

Торговый сбор
Торговый сбор: сроки уплаты 2018

Налоги и взносы | 11:54 17 февраля 2017
Подарки организации не облагаются взносами, если заключен договор дарения

Налоги и взносы | 12:00 1 марта 2019
Опубликован еще ряд поручений Владимира Путина по налоговым изменениям

Налоги и взносы | 10:11 17 марта 2017
Появились контрольные соотношения показателей формы расчета по страховым взносам

Налоги и взносы | 13:30 18 марта 2019
Когда социальные НКО могут применять пониженные тарифы страховых взносов

Налоги и взносы | 13:02 13 апреля 2017
Предельную величину для исчисления взносов предлагают отменить

Налоги и взносы | 12:01 29 марта 2019
При пониженных тарифах взносы на ОПС сверх базы не уплачиваются

Налоги и взносы | 11:30 10 мая 2017
Куда подавать уточненку по взносам, если зарплата за 2016 год пересчитана в 2017 году

Популярное

Статистическая отчетность
Форма 1-предприниматель за 2020 год: бланк и образец заполнения

Статистическая отчетность
Форма МП-сп за 2020: бланк и образец заполнения

Экономика и бизнес
Обязательная маркировка товаров с 2021 года: перечень

Списание долгов | 11:30 3 марта 2021
Не взысканные долги признаются безнадежными

Больничный лист
Новый порядок выдачи и оформления больничных листов

Экономика и бизнес
Продление маркировки одежды: последние новости

Штрафы
Штраф за отсутствие лицензии такси в 2021 году

Экономика и бизнес
Как рассчитать темп роста в процентах

НДФЛ
Заявление на возврат НДФЛ: образец 2020

Бухгалтерский учет
Путевой лист для ИП 2021

Как узнать номер СНИЛС

Страховые взносы ПФР
Как узнать номер СНИЛС

ПСН
ПСН: страховые взносы 2021

Больничный лист
Оплата больничного листа с кодом «03»

Экономика и бизнес
Перенос сроков маркировки легкой промышленности

Налоги и взносы
Страховые взносы в 2021 году: ставки (таблица)

Логотип сайта Современный предприниматель
Современный предприниматель
Налоги и учет для малого бизнеса

Мы в социальных сетях

© 2006 — 2021
Все права защищены.
При полном и частичном использовании материалов, активная ссылка на spmag.ru обязательна, при условии соблюдения правил перепечатки.

  • Рубрики
    • УСН
    • ЕНВД
    • ПСН
    • НДС
    • Налог на прибыль
    • Другие рубрики
  • Основные разделы
    • Новости
    • Статьи
    • Формы документов
    • Ответы на вопросы
  • О сайте
  • Контакты
  • Политика по обработке персональных данных
]]>]]> ]]> Рейтинг@Mail.ru]]> ]]> Яндекс цитирования]]>