Кто и когда формирует уведомление по налогам и взносам в «1С»
Данный документ предназначен для информирования налоговых органов о том, какой именно обязательный платеж подлежит уплате за счет положительного остатка, накопленного на ЕНС.
Необходимость подачи уведомления об исчисленных суммах налогов в «1С:Бухгалтерия» возникает в двух случаях:
- срок уплаты налога либо страховых взносов наступил ранее срока предоставления налоговой отчетности по данному виду платежа;
- законодательством не предусмотрено предоставление налоговой отчетности по указанному налогу или взносу.
Пример: налогоплательщики на УСН вносят в бюджет ежеквартально авансовый платеж, а декларацию подают один раз в год. Чтобы налоговики знали, когда и сколько денег списать с ЕНС налогоплательщика, предоставляется уведомление.
Стандартный срок предоставления уведомления – не позже 25-го числа месяца, в течение которого должна быть произведена уплата соответствующего налогового обязательства (пункт 9 статьи 58 Налогового кодекса РФ).
Форма уведомления установлена приказом Федеральной налоговой службы РФ от 2 ноября 2022 г. № ЕД-7-8/1047@.
Статья по теме: Как корректировать уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов Уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов – документ совершенно новый. Необходимость в появлении этого бланка возникла одновременно с переходом на ЕНП. Заполнение формы ввиду ее новизны вызывает вопросы. В том числе бухгалтеры задумываются о том, как делать корректировку уведомления об исчисленных суммах налогов и взносов. Об этом и поговорим в статье. ПодробнееКак сформировать уведомления об исчисленных суммах налогов в «1С:Бухгалтерия»
Программа «1С:Бухгалтерия» позволяет создавать уведомления о налогах и взносах тремя способами: автоматически, вручную и через «1С-Отчетность».
Автоматический способ
Начнем с ответа на вопрос, где в «1С» найти уведомления об исчисленных налогах.
1. Перейдите в основное меню и выберите пункт «Главное». На экране появится окно, где находится актуальная информация по основным показателям деятельности компании (ИП).
2. Перейдите в блок «Задачи» и кликните на ссылку «Задачи организации».
Откроется список задач, среди которых выберите соответствующую запись (Единый налоговый платеж за ... месяц либо Уведомление о налогах за ... месяц).
3. Нажмите на выбранную строку, система предложит вам сформировать уведомление. Подтвердите создание уведомления двумя щелчками мыши.
4. Проведите сформированный документ.
В нашем примере программа пишет, что уведомления не требуется. Что это значит?
Причин несколько:
- не начислялась зарплата;
- не было прибыли;
- не было доходов на УСН;
- компания не уплачивает НДС либо отсутствовала облагаемая база;
- нет иных налоговых обязательств.
|
Важно! Всегда проверяйте наличие налоговых обязательств по оборотно-сальдовой ведомости. |
Ручной способ ввода уведомлений в 1С
Для ручного ввода данных зайдите в раздел главного меню «Операции». В открывшемся окне выберите подраздел «Единый налоговый счет» → «Уведомления».
Заполните необходимые поля формы автоматически или вручную.
|
Важно! Даже при автоматическом создании документа рекомендуем дополнительно проверить данные в оборотно-сальдовой ведомости каждого налога, поскольку внесенные вручную проводки могут искажать сумму налоговых обязательств. |
Формирование налоговых уведомлений через «1С-Отчетность»
Доступен переход непосредственно к уведомлениям в общем интерфейсе системы «1С-Отчетность». Чтобы попасть в соответствующий раздел, выполните следующие шаги:
- Зайдите в меню «Отчеты».
- Перейдите в подраздел «1С-Отчетность».
- Выберите пункт «Уведомления».
По завершении всех шагов документ можно сохранить, либо сразу отправить в налоговую службу. Для удобства предусмотрена возможность выгрузки уведомления, достаточно воспользоваться специальной кнопкой.
Уведомление по ЕНП: как подать и как заполнить? Можно узнать в системе КонсультантПлюс оформив пробный бесплатный доступ на 2 дня. Если вы хотите пользоваться системой на постоянной основе, уточните ее стоимость
Как правильно внести исправления в налоговое уведомление
Если после подачи уведомления вы заметили в нем ошибку, необходимо отправить корректирующее уведомление. Недостоверные данные могут касаться суммы или реквизитов (например, КПП, КБК, ОКТМО, периода).
Если допущена неточность в сумме, создайте новый документ, повторив остальные реквизиты строки, но введите правильную сумму.
Корректировка произойдет автоматически при обработке документа налоговой службой.
При обнаружении ошибки в реквизитах оформите новый документ, повторно вписав ошибочную строку и указав в графе сумма цифру «0». Затем отдельной строкой внесите правильные данные.
Срок подачи корректирующего уведомления законодательно не ограничен, однако рекомендуется сделать это оперативно, поскольку своевременность исправлений влияет на размер пени или даже предотвращает ее начисление.
Вопрос по теме: Как уточнить уведомление об исчисленных суммах налогов? ПодробнееПоследствия несвоевременной подачи уведомления в налоговую
За непредоставление уведомления предусмотрен штраф в размере 200 рублей за каждый случай нарушения (пункт 1 статьи 126 НК РФ). Однако, несмотря на наличие возможности взимания штрафа, ФНС России временно воздерживается от наложения санкций, пока не определены четкие критерии привлечения к ответственности (письма ФНС России от 14 марта 2023 г., от 23 мая 2023 г.).
Кроме того, пропуск срока подачи уведомления приведет к невозможности учета денежных средств единого налогового счета (ЕНС) для погашения налоговых обязательств и страховых взносов (письмо ФНС России от 22 марта 2023 г.).
Как заполнить и проверить уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей, сборов, страховых взносов, уплачиваемых через ЕНП? Можно узнать в системе КонсультантПлюс оформив пробный бесплатный доступ на 2 дня. Если вы хотите пользоваться системой на постоянной основе, уточните ее стоимость
Итоги
Несмотря на то, что учетная программа ускоряет процесс формирования налоговых уведомлений, данные следует проверить, используя оборотно-сальдовую ведомость. Способ создания документа компания выбирает самостоятельно.
