Документы для имущественного вычета при покупке квартиры

Государство позаботилось о частичной компенсации расходов граждан при покупке квартиры, предоставив им возможность получить имущественный налоговый вычет. Эта льгота позволяет вернуть 13% от произведенных на покупку расходов (но не более 260 тыс. руб. от вычета в 2 млн. руб.) и уплаченных ипотечных процентов, если для покупки использовался банковский кредит (не более 390 тыс. руб. от суммы вычета 3 млн. руб.). Право на получение вычета возникает после получения права собственности на приобретенное недвижимое имущество. Список документов для имущественного вычета вы найдете в этой статье.

Получить вычет могут только налоговые резиденты РФ, имеющие налогооблагаемые доходы (например, официальную зарплату), с которых уплачивается НДФЛ по ставке 13%. Так, безработные граждане не смогут получить возмещение по причине того, что они не отчисляли налоги в государственный бюджет, а у неработающих пенсионеров будет такая возможность только в том случае, если они получали официальный доход в трехлетнем периоде перед годом образования остатка по вычету.

Особенности подачи документов

Перечень необходимых документов для имущественного вычета в 2019 году приведен в пп. 6 п. 3, п. 4 ст. 220 НК РФ. Состав пакета документов будет зависеть от нюансов покупки жилья и выбранного способа получения вычета (через ИФНС или у работодателя). Подавать их нужно в налоговый орган по месту текущей прописки. Если налоговики отказали в возврате денежных средств, гражданин должен получить решение, в котором будет обоснована причина отказа. При несогласии такое решение можно обжаловать в суде.

Документы для имущественного вычета при покупке квартиры подаются двумя способами:

• По окончании налогового периода, в котором получено право собственности на жилье. В этом случае налог будет возвращать ИФНС.

• До окончания налогового периода. Выплаты можно будет получить у работодателя, который перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты, но для этого надо предъявить выданное налоговой службой подтверждение права на вычет.

При подготовке и подаче документов для имущественного вычета в ИФНС надо учитывать следующее:

• Декларация 3-НДФЛ на вычет может подаваться в любое время. Заявлять вычет сразу после покупки необязательно, это можно сделать спустя любое количество лет после оформления права собственности.

• Если гражданин подает заявление на получение вычета за предыдущие годы, он должен предоставить по каждому году декларацию по форме 3-НДФЛ. За каждый прошедший год нужно подавать отдельную декларацию.

• Вместе с комплектом подготовленных бумаг налогоплательщик может сразу подать заявление на возврат вычета и указать в нем свои платежные реквизиты для перевода излишне уплаченной суммы НДФЛ.

• Во время проведения камеральной проверки инспекторы ИФНС имеют право потребовать от заявителя пояснений по возникшим вопросам и предоставления дополнительных документов.

Список документов

Какие документы нужны для получения имущественного вычета при покупке квартиры в 2019 году? Полный перечень включает следующие документы:

• Налоговая декларация 3-НДФЛ. За 2018 год ее нужно сдавать по новой форме (приказ ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569). Декларация является ключевым документом, ведь на ее основе будет рассчитываться сумма вычета. Ошибок и неточностей быть не должно.

• Копия паспорта гражданина РФ. Понадобится страница с основной информацией и регистрацией.

• Справка о доходах от работодателя 2-НДФЛ. Обязательно нужен оригинал справки, а если гражданин на протяжении отчетного периода осуществлял трудовую деятельность на нескольких работах – в налоговую надо подать форму 2-НДФЛ со всех мест работы. За получением справки надо обращаться в бухгалтерию организации.

• Договор купли-продажи недвижимого имущества.

• Выписка из ЕГРН о государственной регистрации права собственности на недвижимость.

• Платежные документы. Сюда относятся платежные поручения, расписки, квитанции об оплате, выписки банка и т.п.

• Заявление на возврат налога (приложение № 8 к приказу ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@ в ред. от 30.11.2018). В нем обязательно нужно указать реквизиты банковского счета для перечисления денежных средств (нужен именно номер счета, а не банковской карты). Важно, чтобы счет был рублевым и оформлен на имя гражданина, который является получателем вычета. Полученные деньги физлицо сможет тратить по своему усмотрению.

• Пенсионное удостоверение – если вычет заявляется пенсионером, который хочет воспользоваться правом переноса вычета на трехлетний период перед приобретением.

Если квартира была куплена в рамках долевого участия в строительстве, то у гражданина не будет на руках документов о госрегистрации. В таком случае в налоговую надо предоставить Договор долевого участия (вместо договора купли-продажи) и передаточный акт (вместо документа о праве собственности). Если жилье покупалось на обычных условиях – такой акт сдавать не требуется.

Если квартира была куплена с привлечением ипотечного кредита

При покупке жилья в ипотеку дополнительно надо подать такие документы для получения имущественного вычета по ипотечным процентам:

• Копию кредитного договора с банком и график погашения основного долга и процентов.

• Справку об уплаченных банку за отчетный год процентах по кредиту.

Заявителю надо быть готовым к тому, что сотрудники ИФНС могут потребовать копии документов, подтверждающих факт уплаты кредита – выписок, чеков и т.п. Таким подтверждающим документом является непосредственно указанная выше Справка о погашении процентов, чтобы получить ее, следует обратиться в кредитную организацию.

Если недвижимость оформляется в общую собственность супругов

Если вычет был заявлен на жилье, приобретенное семейной парой в совместную собственность, каждый из супругов может получить вычет за себя в размере до 2 млн. руб.

Какие документы нужны для имущественного вычета, если квартира была куплена в браке? К стандартному комплекту документов надо приложить:

• Свидетельство о заключении брака (копию).

• Заявление о распределении налогового вычета между супругами (оригинал).

Если квартира приобретается в полную или долевую собственность несовершеннолетнего ребенка, родителям, заявляющим вычет, нужно приложить копию свидетельства о его рождении и документ, подтверждающий право собственности ребенка на данное жилье.

Как подавать документы

Документы для возврата имущественного вычета, а точнее, для возврата налога, можно подать несколькими способами:

• Лично предоставить все документы налоговому инспектору. При этом лучше взять с собой оригиналы всех подаваемых в копиях документов, на случай их сверки инспекторами.

• Отправить по почте. Датой предоставления документации будет считаться дата отправки письма, указанная в почтовой квитанции об оплате. Важно, чтобы посылка содержала полный пакет документов, иначе налоговая инспекция ответит официальным отказом. И тогда гражданину заново придется собирать документы.

• Через «Личный кабинет налогоплательщика» на официальном сайте ИФНС (физлицу понадобится ЭЦП). При этом достаточно приложить к декларации, заполняемой в онлайн-режиме, отсканированные копии необходимых документов.

Общий порядок получения вычета

Гражданин должен выполнить следующие действия:

• Уточнить, есть ли у него право на возврат уплаченных налогов.

• Подготовить пакет документов.

• Оформить декларацию 3-НДФЛ и написать заявление о возврате НДФЛ.

• Подать документы для получения имущественного налогового вычета в ИФНС и дожидаться получения денежных средств на расчетный счет.

В большинстве случаев физическим лицам приходится ждать получения вычета в течение 4 месяцев. Сотрудники налоговой службы на протяжении 3 месяцев будут проводить камеральную проверку поданной декларации и документов. Еще 1 месяц полагается на возврат денег на расчетный счет.

Читайте также: Что делать, если налоговая задерживает возврат имущественного вычета