Сроки сдачи отчетности в 2024 году - таблица для бухгалтера

16.01.2024
0
Сроки сдачи отчетности в 2024 году для каждого отчета установлены свои. Кроме того сроки отправки отчетности необходимо отслеживать с учетом переносов выходных дней, совпадения крайних дат представления деклараций и другой отчетной документации с нерабочими днями. Рассмотрим, в какие сроки нужно отчитаться в 2024 году, чтобы избежать санкций.

Правила переноса сроков сдачи отчетности в 2024 году

По общему правилу, при выпадении крайней даты для подачи любой отчетности на нерабочий день, срок продлевается до ближайшего рабочего дня после этой даты. Это правило распространяется и на региональные праздники. Если в субъекте РФ региональные власти ввели дополнительный выходной в связи, например, с религиозным праздником, сроки отчетности в 2024 году для организаций и ИП, установленные федеральным налоговым законодательством, остаются неизменными, но в регионе они будут пролонгированы, т.е. перенесены на ближайший рабочий день. Такую позицию ФНС отразила в Письме от 31.10.2014 г. № СА-4-7/22585.

Срок сдачи отчетности в 2024 году таблица

Таблица ниже отражает крайние даты подачи деклараций и отчетов по основным налогам и взносам в каждом месяце 2024 года (с учетом переносов).

Календарь отчетности 2024 для бухгалтера: таблица

Крайний срок сдачи, 2024 год

Вид отчета

Период

Комментарий

 

22 января

 

 

 

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур

4 квартал 2024 года

Подается в ИФНС застройщиками, посредниками, экспедиторами, не являющимися плательщиками НДС

Единая упрощенная налоговая декларация

2023 год

Подается налогоплательщиками в ИФНС при отсутствии налогооблагемых объектов и движения по кассе и расчетным счетам

Декларация по водному налогу

4 квартал 2023 года

Ежеквартально в ИФНС подают налогоплательщики водного налога, использующие водные объекты

Декларация по налогу на игорный бизнес

Декабрь 2023 года

Ежемесячная форма отчета в ИФНС для субъектов хозяйствования, специализирующихся на игорном бизнесе

25 января

 

 

 

 

 

 

 05 февраля (перенос с 03.02.2024)

ЕФС-1 в части сведений о несчастных случаях 

2023 год

Ежеквартальный отчет, подаваемый работодателями в СФР по страховым взносам на «травматизм». С 2023 года сведения подаются в составе ЕФС-1.

Декларация по НДС

4 квартал 2023 года

Ежеквартально направляют в ИФНС плательщики НДС, налоговые агенты и неплательщики налога, выставлявшие счета-фактуры с НДС

Уведомления о взносах и НДФЛ, удержанном с 01 января по 22 января

Январь 2024

С 2024 года по НДФЛ подаются двойные уведомления.

Декларация по акцизам

Декабрь 2023 года

Подается при проведении операций с подакцизной продукцией

Отчет об операциях с прослеживаемыми товарами

4 квартал 2023 года

Подается в ИФНС при наличии операций с прослеживаемыми товарами в отчетном квартале

ЕФС-1 в части сведений о стаже

2023 год

Сдают в ИФНС страхователи, производящие выплаты в пользу физических лиц

Декларация НДПИ

Декабрь 2023 года

Сдают в ИФНС налогоплательщики, занимающиеся добычей полезных ископаемых

Уведомления о взносах и НДФЛ, удержанном с 23 января по 31 января

Январь 2024

С 2024 года по НДФЛ подаются двойные уведомления.

20 февраля

Декларация по косвенным налогам

Январь 2024

Форма сдается в ФНС при наличии импортных операций

26 февраля (перенос с 25.02.2024)

 

 

 

 

 

04 марта (перенос с 03 марта)

Персонифицированные сведения о физлицах

Январь 2024 года

Сдается ежемесячно в ФНС

Уведомления о взносах и НДФЛ, удержанном с 01 февраля по 22 февраля

Февраль 2024

С 2024 года по НДФЛ подаются двойные уведомления.

ЕФС-1 (Сведения о трудовой деятельности)

Январь 2024 года (при наличии кадровых мероприятий)

В составе ЕФС-1. При переводе на другую постоянную работу, а также при подаче заявления о переходе на ЭТК

6-НДФЛ

2023 год

Сдают в ИФНС налоговые агенты по НДФЛ

Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей, страховых взносов

Январь 2024

Заполняется на каждый вид налогов и взносов. 

Декларация по налогу на прибыль

Январь 2024 года

При ежемесячной сдаче отчетности в ИФНС

Декларация по НДПИ

Январь 2024 года

Сдают в ИФНС налогоплательщики, занимающиеся добычей полезных ископаемых

Уведомления о взносах и НДФЛ, удержанном с 23 февраля по 29 февраля

Февраль 2024

Сдается в ИФНС

10 марта

Декларация о плате за НВОС

2023 год

Отчет подается в Росприроднадзор

20 марта

Декларация по косвенным налогам

Февраль 2024 года

Форма сдается в ФНС при наличии импортных операций

 

25 марта 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Персонифицированные сведения о физлицах

Февраль 2024 года

Сдается ежемесячно в ФНС

ЕФС-1 (Сведения о трудовой деятельности)

Февраль 2024 года

Если имело место увольнение или прием работника, форма направляется в ПФР не позднее следующего рабочего дня после даты издания соответствующего приказа

Уведомления о взносах и НДФЛ, удержанном с 01 марта по 22 марта

Март 2024

С 2024 года по НДФЛ подаются двойные уведомления.

Декларация по акцизам

Февраль 2024 года

Подается в ИФНС при проведении операций с подакцизной продукцией

Декларация по налогу на прибыль

2023 год

 Подается в ИФНС при ежеквартальной и ежемесячной сдаче отчетности

Декларация по налогу на прибыль

Январь-февраль 2024 года

При ежемесячной сдаче отчетности в ИФНС

Декларация по налогу на дополнительный доход от добычи углеводородов

2023 год

Подают в ИФНС плательщики налога

Декларация по УСН

2023 год

Сдают организации по итогам отчетного года в ФНС

Декларация по ЕСХН

2023 год

Сдается в ФНС плательщиками спецрежима

Декларация по налогу на имущество

2023 год

Подают в ИФНС организации - плательщики налога

Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей, страховых взносов

Февраль 2024 года

Новый вид отчетности для ФНС. Заполняется на каждый вид налогов и взносов. 

31 марта

Бухгалтерская отчетность

2023 год

Подается юрлицами в ИФНС

03 апреля

Уведомления о взносах и НДФЛ, удержанном с 23 марта по 31 марта

Март 2024

Сдается в ИФНС

15 апреля

Документы для подтверждения основного вида экономической деятельности

Для утверждения тарифа по несчастным взносам на 2024 год

С 2023 года сдается в СФР

20 апреля

Декларация по косвенным налогам Март 2024 года

Форма сдается в ФНС при наличии импортных операций

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур

1 квартал 2024 года

Подается в ФНС застройщиками, посредниками, экспедиторами, не являющимися плательщиками НДС

Единая упрощенная налоговая декларация

1 квартал 2024 года

Подается в ИФНС налогоплательщиками при отсутствии налогооблагаемых объектов и движения по кассе и расчетным счетам

25 апреля

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЕФС-1 (разд. 2 аналог 4-ФСС) 1 квартал 2024 года Сдается в СФР
Уведомления о взносах и НДФЛ, удержанном с 01 апреля по 22 апреля Апрель 2024 С 2024 года по НДФЛ подаются двойные уведомления.

Декларация по НДС

1 квартал 2024 года

Ежеквартально направляют в ИФНС плательщики НДС, налоговые агенты и неплательщики налога, выставлявшие счета-фактуры с НДС

Декларация по акцизам

Март 2024 года

Подается в ИФНС при проведении операций с подакцизной продукцией

Отчет об операциях с прослеживаемыми товарами

1 квартал 2024 года

Подается в ИФНС при наличии операций с прослеживаемыми товарами в отчетном квартале

Декларация по налогу на прибыль

1 квартал 2024 года

При ежеквартальной сдаче отчетности в ИФНС

Декларация по налогу на прибыль

Январь-март 2024 года

При ежемесячной сдаче отчетности в ИФНС

Декларация по налогу на дополнительный доход от добычи углеводородов

1 квартал 2024 года

Подают в ИФНС плательщики налога

Расчет 6-НДФЛ

1 квартал 2024 года

Сдают в ИФНС налоговые агенты по НДФЛ

РСВ

1 квартал 2024 года

Сдают в ИФНС страхователи, производящие выплаты в пользу физических лиц

Декларация по НДПИ

Март 2024 года

Сдают в ИФНС налогоплательщики, занимающиеся добычей полезных ископаемых

Уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов

Март 2024

Новый вид отчетности для ФНС. Заполняется на каждый вид налогов и взносов. 

30 апреля

Декларация 3-НДФЛ

2023 год

Подают в ИФНС ИП на ОСНО, частные нотариусы, адвокаты и т.п.

03 мая

Уведомления о взносах и НДФЛ, удержанном с 23 апреля по 30 апреля

Апрель 2024

 

 

25 мая

 

 03 июня

Уведомления о взносах и НДФЛ, удержанном с 01 мая по 22 мая

Май 2024 года

С 2024 года по НДФЛ подаются двойные уведомления.

Персонифицированные сведения о физлицах 

Апрель 2024 года

Подается в ИФНС 

Декларация по налогу на прибыль

Январь-апрель 2024 года

При ежемесячной сдаче отчетности в ИФНС

Уведомления о взносах и НДФЛ, удержанном с 23 мая по 31 мая

Май 2024

Сдается в ИФНС

26 июня

 

 

 

 

 

 

 

 03 июля

Персонифицированные сведения о физлицах 

Май 2024 года

Сдается ежемесячно в ИФНС

Уведомления о НДФЛ, удержанном с 01 июня по 22 июня

Июнь 2024 года 

Заполняется на каждый вид налогов и взносов

Декларация по налогу на прибыль

Январь-май 2024 года

При ежемесячной сдаче отчетности в ИФНС

Декларация по НДПИ

Май 2024 года

Сдают налогоплательщики, занимающиеся добычей полезных ископаемых

Уведомления о взносах и НДФЛ, удержанном с 23 июня по 30 июня

Июнь 2024

Сдается в ИФНС

22 июля (перенос с 20 июля 2024)

Единая упрощенная налоговая декларация

Полугодие 2024 года

Подается в ИФНС налогоплательщиками при отсутствии налогооблагемых объектов и движения по кассе и расчетным счетам

 

 

25 июля

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 05 августа

Персонифицированные сведения о физлицах 

Июнь 2024 года

Сдается ежемесячно в ИФНС

ЕФС-1 (разд.2 аналог 4-ФСС)

полугодие 2024 года

Ежеквартальный отчет, подаваемый работодателями в СФР по страховым взносам на травматизм

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур

2 квартал 2024 года

Подается в ФНС застройщиками, посредниками, экспедиторами, не являющимися плательщиками НДС

Декларация по водному налогу

2 квартал 2024 года

Ежеквартально в ИФНС подают налогоплательщики водного налога, использующие водные объекты

Декларация по налогу на игорный бизнес

Июнь 2024 года

Ежемесячная форма отчета в ИФНС для субъектов хозяйствования, специализирующихся на игорном бизнесе

Декларация по НДС

2 квартал 2024 года

Ежеквартально направляют в ФНС плательщики НДС, налоговые агенты и неплательщики налога, выставлявшие счета-фактуры с НДС

Декларация по акцизам

Июнь 2024 года

Подается в ИФНС при проведении операций с подакцизной продукцией

Отчет об операциях с прослеживаемыми товарами

2 квартал 2024 года

Подается в ИФНС при наличии операций с прослеживаемыми товарами в отчетном квартале

Декларация по налогу на прибыль

полугодие 2024 года

При ежеквартальной сдаче отчетности в ИФНС

Декларация по налогу на прибыль

Январь-июнь 2024 года

При ежемесячной сдаче отчетности в ИФНС

Декларация по налогу на дополнительный доход от добычи углеводородов

полугодие 2024 года

Подают в ИФНС плательщики налога

Расчет 6-НДФЛ

полугодие 2024 года

Сдают в ИФНС налоговые агенты по НДФЛ

РСВ

полугодие 2024 года

Сдают в ИФНС страхователи, производящие выплаты в пользу физических лиц

Декларация НДПИ

Июнь 2024 года

Сдают в ИФНС налогоплательщики, занимающиеся добычей полезных ископаемых

Уведомления о взносах и НДФЛ, удержанном с 23 июля по 31 июля

Июль 2024

Сдается в ИФНС

26 августа (перенос с 25 августа 2024)

 

 

 

 03 сентября

Персонифицированные сведения о физлицах за июль

Июль 2024 года

Подается в ИФНС 

Декларация по налогу на прибыль

Январь-июль 2024 года

При ежемесячной сдаче отчетности в ИФНС

Уведомления о взносах и НДФЛ, удержанном с 01 августа по 22 августа

 Август 2024

 Сдается в ИФНС

Декларация по НДПИ

Июль 2024 года

Сдают в ИФНС налогоплательщики, занимающиеся добычей полезных ископаемых

Уведомления о взносах и НДФЛ, удержанном с 23 августа по 31 августа

Август 2024

Сдается в ИФНС

25 сентября

 

 

   

03 октября

Декларация по налогу на прибыль

Январь-август 2024 года

При ежемесячной сдаче отчетности в ИФНС

Декларация по НДПИ

Август 2024 года

Сдают в ИФНС налогоплательщики, занимающиеся добычей полезных ископаемых

Персонифицированные сведения о физлицах 

 Август 2024

 Подается в ИФНС 

Уведомления о взносах и НДФЛ, удержанном с 01 сентября по 22 сентября

 Август 2023 года

 Подается в ИФНС 

Уведомления о взносах и НДФЛ, удержанном с 23 сентября по 30 сентября

Сентябрь 2024

Сдается в ИФНС

21 октября (перенос с 20 октября 2024)

Единая упрощенная налоговая декларация

9 месяцев 2024 года

Подается в ИФНС налогоплательщиками при отсутствии налогооблагаемых объектов и движения по кассе и расчетным счетам

 

 

25 октября

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 03 ноября

Персонифицированные сведения о физлицах 

Сентябрь 2024 года

Сдается ежемесячно в ИФНС

Уведомления о взносах и НДФЛ, удержанном с 01 октября по 22 октября

Октябрь 2024 года 

Полается в ИФНС

ЕФС с разд. 2 (аналог 4 - ФСС) за 3 кв.

9 месяцев 2024 года

Ежеквартальный отчет, подаваемый работодателями в СФР по страховым взносам на травматизм

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур

3 квартал 2024 года

Подается в ИФНС застройщиками, посредниками, экспедиторами, не являющимися плательщиками НДС

Декларация по водному налогу

3 квартал 2024 года

Ежеквартально в ИФНС подают налогоплательщики водного налога, использующие водные объекты

Декларация по налогу на игорный бизнес

Сентябрь 2024 года

Ежемесячная форма отчета в ИФНС для субъектов хозяйствования, специализирующихся на игорном бизнесе

Декларация по НДС

3 квартал 2024 года

Ежеквартально направляют в ФНС плательщики НДС, налоговые агенты и неплательщики налога, выставлявшие счета-фактуры с НДС

Декларация по акцизам

Сентябрь 2024 года

Подается в ИФНС при проведении операций с подакцизной продукцией

Отчет об операциях с прослеживаемыми товарами

3 квартал 2024 года

Подается в ИФНС при наличии операций с прослеживаемыми товарами в отчетном квартале

Декларация по налогу на прибыль

Январь-сентябрь 2024 года

При ежемесячной сдаче отчетности в ИФНС

Декларация по налогу на прибыль

9 месяцев 2024 года

При ежеквартальной сдаче отчетности в ИФНС

Декларация по налогу на дополнительный доход от добычи углеводородов

9 месяцев 2024 года

Подают в ИФНС плательщики налога

Расчет 6-НДФЛ

9 месяцев 2024 года

Сдают в ИФНС налоговые агенты по НДФЛ

РСВ

9 месяцев 2024 года

Сдают в ИФНС страхователи, производящие выплаты в пользу физических лиц

Декларация по НДПИ

Сентябрь 2024 года

Сдают в ИФНС налогоплательщики, занимающиеся добычей полезных ископаемых

Уведомления о взносах и НДФЛ, удержанном с 23 октября по 31 октября

Октябрь 2024

Сдается в ИФНС

25 ноября

 

 

 

 

 03 декабря

Персонифицированные сведения о физлицах за октябрь

Октябрь 2024 года

Сдается ежемесячно в ИФНС

Уведомления о взносах и НДФЛ, удержанном с 01 ноября по 22 ноября

Ноябрь 2024 года 

Сдается в ИФНС

Декларация по налогу на прибыль

Январь-октябрь 2024 года

При ежемесячной сдаче отчетности в ИФНС

Декларация по НДПИ

Октябрь 2024 года

Сдают в ИФНС налогоплательщики, занимающиеся добычей полезных ископаемых

Уведомления о взносах и НДФЛ, удержанном с 23 ноября по 30 ноября

 

Сдается в ИФНС

25 декабря

 

 

Персонифицированные сведения о физлицах 

Ноябрь 2024 года

Сдается ежемесячно в ИФНС

Уведомления о взносах за ноябрь и НДФЛ, удержанном с 01 декабря по 22 декабря

Декабрь 2024 года 

Сдается в ИФНС

Декларация по налогу на прибыль

Январь-ноябрь 2024 года

При ежемесячной сдаче отчетности в ИФНС

Формат отчетности

Бланк по теме: Новый отчет ЕФС-1 с 2024 года Посмотреть Скачать

Важное значение имеет формат представления отчетности. Когда речь идет о декларации по НДС, направленный в налоговую бумажный отчет не будет принят, так как по НДС отчетность может быть представлена только в электронном виде (за исключением налоговых агентов, не являющихся налогоплательщиками, или освобожденных от их обязанностей). Электронный формат обязателен для иных деклараций, если среднесписочная численность персонала у налогоплательщика в предыдущем году превышала 100 человек (п. 3 ст. 80 НК РФ). Только электронно подается и новый отчет об операциях с прослеживаемыми товарами, который представляют при наличии таких операций в отчетном периоде (п. 32 Положения, утв. Постановлением Правительства № 1108 от 01.07.2021).

Для отчетов РСВ и 6-НДФЛ электронный формат обязателен при численности сотрудников более 10 человек (п. 2 ст. 230, п. 10 ст. 431 НК РФ), а для подаваемой в СФР формы ЕФС-1 – если в отчет включено 25 и более физлиц. 

Итак, какими будут новые сроки сдачи отчетности в 2024 году зависит от ряда факторов:

  • законодательно установленная периодичность сдачи соответствующей отчетности;
  • совпадение с выходными и днями, объявленными нерабочими праздниками на федеральном или региональном уровне;
  • формат представления сведений – на бумаге или в электронном виде.

Срок сдачи отчетности в 2024 году таблица

При подготовке отчетности к сдаче в контролирующий орган необходимо ориентироваться на сроки, установленные на законодательном уровне.

На какие важные моменты при заполнении ЕФС-1 обратить внимание бухгалтеру и кадровику, подробно разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, получите пробный демодоступ и бесплатно переходите в Обзорный материал.


Срок сдачи ЕФС-1 для каждого раздела установлен свой:

ВНИМАНИЕ! Сведения о трудовой деятельности и кадровых мероприятиях с 2023 года сдавайте на всех сотрудников, включая тех с которыми заключаете гражданско-правовые договоры.

Срок сдачи бухгалтерской отчетности в 2024 году юридическими лицами по итогам 2023 года истекает 31 марта 2024 года. Документы подаются в ФНС только в электронном виде, в т.ч. и субъектами МСП. Те, для кого обязателен ежегодный аудит отчетности, подают аудиторское заключение вместе с годовым отчетом или в срок до 10 дней (рабочих) после даты составления заключения, но не позднее 31 декабря следующего за отчетным года. В Росстат бухотчетность подавать не надо, достаточно отправить ее в налоговый орган.

Статистические отчеты необходимо подавать в орган Росстата тем, кто попал в выборку ведомства. Узнать о перечне статотчетности, которую предстоит сдавать ИП или компании, можно с помощью сервиса на сайте ведомства, указав любой из требуемых реквизитов.

Если нарушены сроки предоставления отчетности в 2024 году

Применительно к нарушению сроков сдачи отчетности, подаваемой работодателями в Пенсионный фонд, надо руководствоваться нормами ст. 17 Закона от 01.04.1996 г. № 27-ФЗ – нанимателю грозит штраф в размере 500 руб. за каждый документ:

  • при несвоевременной сдаче отчета;
  • за представление в контролирующий орган информации не в полном объеме;
  • если имеет место искажение информации, то есть, данные в отчете являются недостоверными.

Дополнительно могут быть применены положения ст. 15.33.2 КоАП РФ – за непредставление данных в систему персонифицированного учета на должностных лиц налагается административное взыскание в сумме 300-500 руб.

Если не произведена вовремя сдача налоговой отчетности в 2024 году, сроки, указанные в таблице, нарушены — могут применяться следующие меры:

  • при несдаче вовремя декларации или РСВ в соответствии с п. 1 ст. 119 НК РФ на налогоплательщика налагается штраф, равный 5% от неуплаченной по декларации суммы налога или взносов за каждый месяц просрочки (полный и неполный) – минимум 1000 руб., максимум 30% от суммы неуплаченного налога, указанного в просроченной декларации;
  • при нарушении срока представления в ИФНС Расчета 6-НДФЛ штраф равен 1000 руб. за каждый месяц (в том числе неполный) просрочки (п. 1.2 ст. 126 НК РФ);
  • при задержке с подачей в ИФНС налоговой декларации от 20 дней к налогоплательщику может быть применена такая мера воздействия, как блокировка счетов (п. 3 ст. 76 НК РФ).

 Итоги

С 2023 года почти все отчеты сдаются не позднее 25-го числа отчетного месяца. Такое нововведение было связано с объединением ПФР и ФСС в единый Социальный фонд. Кроме того чиновники отменили самостоятельные формы СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ и др. Им на смену пришел единый отчет ЕФС-1.

Специализация: все виды систем налогообложения, бухотчетность, МСФО

Эксперт в сфере права, бухучета, финансов и налогообложения. Общий стаж профессиональной деятельности с 2007 года. За это время успешно работала на должностях налогового консультанта, заместителя главного бухгалтера, главного бухгалтера, финансового директора. Автор множества публикаций по практическому применению бухгалтерского, налогового и трудового законодательства для различных профессиональных электронных СМИ. С отличием окончила факультет управления и психологии Кубанского государственного университета и Адыгейский государственный университет по специальности «Бухгалтерский учет и аудит».

Посмотрите другие статьи и образцы документов раздела: Налоги и взносы