Список аффилированных лиц ООО
История, определение понятия «аффилированные лица»
Появление данного термина приходится на 1991 г. и связывается с действием Закона РСФСР № 948-1 от 22.03.1991 (послед. ред. от 26.07.2006). Согласно ст. 4 данного закона, аффилированными являются физлица, юрлица, которые могут влиять на предпринимательскую деятельность. То есть способны влиять на направление деятельности, темпы развития компании, состав управленцев и т. п.
У каждого юрлица (ООО), ИП могут быть аффилированные лица. Рядовой гражданин (физлицо) не может их иметь, но может быть аффилированным физлицом в компании либо у ИП. Так, аффилированным лицом у юрлица-ООО может быть:
- глава компании;
- члены совета директоров, коллегиального (исполнительного) органа управления;
- участник общества, если его доля в УК превышает 20 %;
- иные юрлица, ИП, входящие в соответствующую группу лиц вместе с данной компанией.
Под группой лиц понимают совокупность физлиц, юрлиц, которые отвечают признакам, перечисленным в п. 1 ст. 9 ФЗ № 135 от 26.07.2006 (послед. ред. от 08.08.2024)!
Образец заполнения списка аффилированных лиц ООО подготовили эксперты «КонсультантПлюс». Если у вас нет регистрации в справочно-правовой системе, получите пробный демодоступ и бесплатно переходите к образцу документа.
Скачать образец списка аффилированных лиц ООО
Для чего формируют и как используют списки аффилированных лиц
Законодательство обязывает коммерческие структуры составлять список аффилированных лиц. Чаще всего он необходим для подтверждения надежности, перспективности компании при ее сотрудничестве с партнерами, инвесторами. Нередко его направляют в ответ на запрос контролирующего органа. Он требуется и при составлении пояснительной записки к бухотчетности.
В ООО он играет скорее вспомогательную роль. Например, при сделках с партнерами способствует, облегчает процесс их заключения. Попутно исключает вмешательство сторонних лиц, обеспечивая безопасность сделок и сохранность капитала общества. Его могут потребовать банки при оформлении крупного кредита и иные заинтересованные лица.
Информацию из такого списка можно использовать «в благих» целях. Например, чтобы выявить компанию-однодневку, взыскать долги с должника (банкрота). Так, чтобы не расплачиваться с отдельными кредиторами, уменьшить долги, компания может специально для этого заключить сделку с аффилированным лицом. То есть передать ему таким образом часть средств (имущества). Подобную сделку можно оспорить судебным порядком. Как показывает практика, суд встает на сторону кредиторов и признает подобные сделки недействительными.
За ошибки в сформированном списке и за его отсутствие могут привлечь к административной ответственности. По ст. 13.25 КоАП могут оштрафовать на 2500-5000 р. должностных лиц и на 200000-300000 - юрлиц!
Как формируют списки аффилированных лиц в ООО на 2025 г.
Итак, формировать список аффилированных лиц ООО обязывает закон. Данная обязанность следует из ст. 50 ФЗ № 14 от 08.02.1998 с послед. изм. и доп. от 01.09.2024. Но общеустановленного порядка по их формированию нет. ООО может издать приказ, где:
- поручить конкретному работнику составление, ведение, актуализацию списка;
- установить частоту обновления данных (два раза за год, иное);
- определить место для его хранения, где он будет доступным для ознакомления;
- обозначить, кто имеет право его подписывать, оговорить проч. сопутствующие вопросы.
Общество формирует список в произвольной форме. Участникам ООО, иным заинтересованным лицам для ознакомления может предъявляться подлинный документ либо его копия. Хранят его обычно в кабинете (помещении) главы компании.
Как составить список, чем руководствоваться в 2025 г.
Рекомендуемый образец списка для АО предложен Центробанком в Прил. 4 к Положению ЦБ № 714-П от 27.03.2020 (послед. ред. от 30.09.2022). Он включает две части: титул и содержание списка.
При разработке собственного шаблона можно брать за основу рекомендованный Центробанком вариант для АО. Именно он наглядно демонстрирует, как составить список аффилированных лиц для ООО.
Документ чаще всего оформляют в виде таблицы, предусмотрев обязательные сведения, а именно:
- название, юрадрес, официальный сайт ООО;
- полное наименование, местонахождение, ОГРН каждого аффилированного юрлица;
- Ф. И. О., место жительства, ИНН каждого аффилированного физлица;
- основание, согласно которому то либо иное лицо признается аффилированным на конкретную дату (простыми словами, почему его включили в данный список);
- дата, на которую составлен список;
- подпись уполномоченного должностного лица с расшифровкой.
Образец доступного распространенного шаблона:
|
№ п/п |
Полное наименование либо Ф. И. О. аффилированного лица |
Место нахождения юрлица либо местожительства физлица (с его согласия) |
Основание, по которому лицо признано аффилированным |
|
1 |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
Для актуализации списка (внесения изменений) можно предусмотреть отдельный раздел, добавив туда таблицу примерно следующего содержания:
|
№ п/п |
Суть изменения |
Дата его наступления |
Дата его занесения в список |
|
1 |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
Здесь следует отображать все изменения, касающиеся аффилированных юрлиц, физлиц. Например, если доля в УК одного из участников превысила 20 %.
Итоги
ООО обязано формировать, вести, актуализировать список аффилированных лиц в 2025 г. Порядок данного процесса именно для ООО законом не регламентирован. Поэтому ООО самостоятельно составляет документ, определяет частоту его обновления, место хранения, ответственных, решает проч. сопутствующие вопросы. При этом ООО может взять за основу форму списка, установленного для АО из в Прил. 4 к Положению ЦБ № 714-П от 27.03.2020 (послед. ред. от 30.09.2022).
