Совет директоров в ООО

Всегда ли есть в ООО совет директоров

Согласно п. 2 ст. 32 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – ФЗ № 14) совет директоров в ООО обязателен, только если это предусмотрено уставом. А содержание данного документа определяется решением общего собрания. Т.е. владельцы предприятия определяют есть ли у них нужда в создании такого ведомства в своей компании или нет.

Основные задачи совета директоров ООО заключаются в контроле деятельности предприятия в интересах владельцев-участников. Порой этот орган используется в качестве прикрытия для теневого управления фактическими владельцами. Ведь в открытых источниках (например – ЕГРЮЛ) представлены сведения только о директоре и участниках фирмы. Никаких сведений о составе совета там нет.

Согласно закону об ООО, совет директоров может иметь также другое наименование - наблюдательный совет. Никакой разницы между ними закон не выделяет. На практике первое название обычно используют, если органу предоставляют право управления деятельностью фирмы, а второе, если ему передают только функции надзора, без права вмешательства в рабочие процессы. Общим собранием может быть принято решение о назначении членам рассматриваемого ведомства выплат следующего характера:

• вознаграждение за труд;
• компенсация расходов, связанных с исполнением обязанностей.

Выплаты производятся за счет чистой прибыли. С них уплачивается НДФЛ 13%. Кроме того, эти суммы облагаются страховыми взносами.

Какие имеет полномочия совет директоров ООО

Компетенция совета директоров ООО обозначается в уставе. Обычно ему предоставляются следующие права (п. 2.1. ст. 32 ФЗ № 14):

• выбор основных путей развития фирмы;
• обеспечение функционирования исполнительного органа (прием на должность генерального директора, его увольнение, определение размера оплаты труда);
• организация аудиторской проверки (приказ о ее назначении, составе и оплате их труда);
• утверждение или принятие документов, регулирующих организацию деятельности общества (внутренних документов общества);
• образование филиалов;
• возможность заключения контрактов с заинтересованностью и на крупную сумму;
• решение вопросов, связанных с подготовкой, созывом и проведением общего собрания участников общества.

Допустимо предусмотреть в уставе и иные правомочия, например – решение о ликвидации деятельности фирмы (п. 2 ст. 57 ФЗ № 14). Главное, чтобы они не входили в сферу общего собрания участников или генерального директора.

Вот еще несколько примеров вопросов, которых на практике относят к ведению совета:

• принятие решения о выпуске ценных бумаг;
• выдача гарантий и поручительств;
• одобрение заключения соглашений о партнерстве, создании совместного предприятия, совместной деятельности;
• одобрение годовых (ежеквартальных) бюджетов и финансовых планов, контроль за их исполнением;
• рассмотрение результатов финансовой и операционной (текущей) деятельности.

Следует иметь ввиду, что для кредитных организаций, предусмотрены обязательные вопросы, относящиеся к компетенции рассматриваемого ведомства. Подробнее в ст. 11.1-1 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности».

Как создать совет директоров в ООО

Для начала необходимо предусмотреть наличие этого органа в тексте устава.

Внесите в устав главу «Совет директоров» следует сразу же при открытии компании, либо уже в процессе работы путем изменения уже действующего устава.

Если формирование совета директоров в ООО закреплено в уставе, можно переходить к процедуре выбора его состава. Назначение и прекращение деятельности членов также устанавливается в уставе. Там же описывается и порядок их работы, компетенция председателя.

Способы избрания в совет директоров

Избрание совета директоров в ООО может происходить один из следующих способов:

1) Голосование на общем собрании.

При этом обязательно соблюдение стандартного порядка созыва и проведения собрания (см. ст. 36, 37 ФЗ № 14).

2) Назначение владельцами.

Каждый владелец назначает одного или нескольких человек по своему усмотрению. Количество избираемых владельцем лиц может завесить от размера его доли в уставном капитале.

Совет директоров в ООО с одним учредителем просто назначается по решению собственника.

Срок полномочий совета директоров

Срок полномочий совета директоров ООО - любой (чаще всего – 1 год). Закон разрешает переизбрание одних и тех же лиц неограниченное количество раз. Количество членов совета директоров ООО обычно не менее 3 лиц. Стараются выбрать нечетное число человек для удобства принятия решений путем голосования. В состав данного органа могут входить как участники-владельцы, так и любые другие лица. Но только граждане. Индивидуальные предприниматели и юрлица туда не допускаются.

Запреты и ограничения для кандидатов в свет директоров

Ограничения для тех, кто может входить в совет директоров ООО:

1) Генеральный директор не вправе избираться на должность председателя.

2) Нельзя чтобы более четверти членов одновременно являлись членами коллегиального исполнительного органа.

3) Члены совета не могут быть участниками ревизионной комиссии.

Рассматриваемые лица вправе участвовать в общем собрании с правом совещательного голоса. Однако передача голоса другим членам коллегиального исполнительного органа не допускается.

Каким образом организовать работу

Сразу хочется отметить - статья заседание совета директоров ООО – не предусмотрена в ФЗ № 14. Порядок работы этого органа обычно определяется:

• в уставе (кратко);
• в отдельном локальном акте (подробно).

Таким актом является чаще всего - Положение о совете директоров общества с ограниченной ответственностью.

В уставе и положении может быть изложен любой удобный владельцам формат решения рабочих вопросов. Опишем далее наиболее распространенный порядок:

Рабочие вопросы решаются на заседаниях. Они проводятся по мере необходимости. Также утверждается план работы на определенный период (например, на корпоративный год).

Первое заседание созывается директором в течение 1 месяца с даты избрания совета в новом составе. На нем рассматриваются в т.ч. следующие вопросы:

• об избрании председателя и его заместителя;
• об избрании корпоративного секретаря и заместителя.

Последующие заседания созываются председателем (в случае его отсутствия – заместителем):

1) Плановые - в соответствии с годовым планом работы.

2) Внеплановые:

• по инициативе председателя;
• по письменному требованию члена совета, директора, ревизионной комиссии, аудитора, владельцев.

Председатель организует работу, созывает собрания и председательствует на них. За ведение протокола на заседании отвечает секретарь совета директоров ООО (корпоративный секретарь).

Заседание открывается председателем. Секретарь выясняет есть ли кворум (больше половины от общего числа лиц, входящих в состав рассматриваемого ведомства). Затем, председатель совета директоров ООО оглашает повестку дня. Участники рассматривают вопросы, входящие в повестку поочередно, обсуждают их и голосуют. Также принято на заседаниях заслушивать информацию об исполнении ранее принятых решений.

Как именно принимает решения совет директоров наблюдательный совет ООО на своем собрании (с учетом разных форм проведения мероприятия) рассмотрим подробнее в следующем разделе.

Как происходит принятие решение совета директоров ООО

Обычно форма проведении заседаний – совместное присутствие. Когда все члены совета собираются вместе и обсуждают текущие вопросы. Голосование осуществляться путем поднятия руки.

Порядок принятия решения следующий:

1) Оглашение вопроса повестки.

2) Обсуждение проблемы.

3) Голосование.

4) Подсчет голосов и подведение итогов.

5) Оглашение результатов голосования и принятого решения.

Допустимо предусмотреть в локальном акте, регулирующим деятельность рассматриваемого ведомства, процедуру участия в голосовании лиц, не имеющих возможности личного присутствия на заседании. Это может быть осуществлено один из следующих способов:

1) Заочным голосованием (опросным путем).

Когда мнение по вопросам повестки дня выражается при заполнения специального опросного листа. Такой лист направляется одновременно с уведомлением о проведении заседания. Заполненный и подписанный экземпляр возвращается в организацию (передается председателю или корпоративному секретарю).

2) Голосованием по информационным каналам связи (озвучивание своей позиции голосом).

Присутствие участника обеспечивается при помощи аудио- / видеоконференцсвязи. Мнение выражается путем произношения своего варианта голосования: «за» или «против».

В какой форме бы не происходило бы заседание решения всегда принимаются большинством голосов. Если количество голосов «за» и «против» равно, то мнение председателя будет являться решающим.

Как и по каким основаниям можно обжаловать решение совета директоров

Владелец имеет право требовать через суд признания решения заседания недействительным если оно отвечает следующим требованиям:

• принято с нарушением требований ФЗ № 14, иных правовых актов РФ, устава;
• нарушает его права и законные интересы.

Например, если произошло нарушение порядка созыва совета директоров ООО, в результат чего не все члены смогли проголосовать и было принято решение, повлекшее убытки.

Однако суд вправе оставить в силе решение (даже если оно отвечает всем вышеуказанным требованиям для признания его недействительным), если выявит одновременное наличие следующих факторов:

• допущенные нарушения не являются существенными;
• компании или истцу не было прочинено убытков либо иных неблагоприятных последствий.

Примеры существенных нарушений из практики приводят эсперты системы КонсультантПлюс. Откройте материалы системы бесплатно - для этого надо подключить доступ к пробной версии КонсультантПлюс на 2 дня.

Срок подачи иска - 2 месяца со дня, когда владелец узнал или должен был узнать о принятом решении и причинах, послуживших основанием для его обжалования. В случае пропуска периода для обжалования, этот срок восстановлению не подлежит (исключение - если иск не мог быть подан из-за доказанного факта насилия или угроз).

Важно учитывать, следующие предусмотренные ст. 43 ФЗ № 14 правила о последствиях признания решений совета недействительными:

1) О созыве общего собрания - не влечет за собой недействительности решения такого собрания.

2) Об одобрении сделок, в совершении которых имеется заинтересованность – не влечет за собой признания недействительными этих сделок (в случае обжалования решений отдельно от оспаривания сделок).

Какая предусмотрена ответственность совета директоров ООО

Закон об ООО совет директоров, а именно его участников, обязует действовать в интересах компании добросовестно и разумно (ст. 44 ФЗ № 14). Каждый из лиц, входящих в состав рассматриваемого ведомства, несет ответственность за убытки, причиненные фирме его виновными действиями (бездействием). Исключение: не несут те, кто голосовал «против» решения, повлекшего негативные последствия, и те, кто не участвовал в голосовании.

Условия привлечения к ответственности:

1) При определении оснований и размера ответственности принимаются во внимание обычаи делового оборота и иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

2) Если ответственность несут несколько лиц, то отвечать перед обществом они будут солидарно (подробнее ст. 322-325 Гражданского кодекса РФ).

3) Подать иск в суд вправе:

• сама организация, через своего представителя;
• владелец.

Следует отметить, что за причинение убытков компании, явившихся следствием неправильного решения руководства, привлекаются в основном исполнительные органы (директор). Происходит это по требованию владельцев или в рамках банкнотных дел. Иски к членам совета обществ с ограниченной ответственностью в судебной практике практически не встречаются.

Источники

Гражданский кодекс РФ

Федеральный закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»

Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности»

***

Итак, совет директоров не является обязательным для создания на каждом предприятия. Нужен он или нет, определяют владельцы. Основная функция – надзор за деятельностью фирмы. Как формируется состав, и кто именно будет туда входить тоже решают владельцы. Порядок работы органа должен быть закреплен в уставе. Рекомендуется создание отдельного локального акта для подробного описания процесса ведения деятельности данным ведомством. Чтобы при необходимости внесения малейших изменений не требовалось издание устава в новой редакции. Обычно рабочие вопросы решаются на заседаниях, проводимых в форме совместного присутствия. Голосование проходит путем поднятия руки или оглашения опросных листов. Допустимо выражение мнения голосом по каналам информационной связи. Если решение принято с нарушением закона, устава и привело к ущемлению прав владельца, то последний вправе требовать признания его недействительным, атакже просить суд взыскать убытки с члена совета.