Изменения для ИП на УСН в 2025 году
В 2025 году вводится немало изменений относительно налогов, в том числе и для упрощенцев. Но обо всем по порядку. Применять специальный налоговый режим по-прежнему вправе компании и предприниматели, которые не превышают установленных показателей по выручке, численности работников, а также соответствуют всем другим необходимым условиям.
Законодательство постоянно претерпевает какие-либо изменения, и часто уследить за ними непросто. Однако очень важно исчислять и уплачивать налоги вовремя, чтобы избежать просрочек и последующего начисления пени и штрафов. Держать руку на пульсе поможет календарь бухгалтера для ИП на УСН - 2025, в котором указаны все даты предстоящих платежей.
Статья по теме: Налоговые изменения в 2025 году для ИП Налоговая реформа - 2025 для ИП вносит коррективы сразу по нескольким направлениям. Это изменение лимитов по УСН, необходимость уплаты НДС, а также другие поправки. Нельзя не отметить, что теперь упрощенка становится очень похожей на ОСНО. Данные нововведения призваны стимулировать малый бизнес к расширению, а не дроблению, чтобы иметь право на УСН. Какие именно изменения вступят в силу с нового года, рассмотрим более подробно сегодня. ПодробнееНовый год не станет исключением и принесет много нововведений. Чтобы понять, что, в каком размере и в какие сроки платить в 2025 году, рассмотрим списком налоги, которые предстоит рассчитывать иначе:
- НДС. Теперь бизнес на УСН также является плательщиком налога на добавленную стоимость.
- НДФЛ. С нового года рассчитывается налоговым агентом по новым правилам согласно введенной прогрессивной шкале.
- Ставки по УСН изменятся. Повышенные ставки отменены.
- Страховые взносы ИП на УСН также претерпят изменения.
Выше мы рассмотрели налоги, которые рассчитываются по новым правилам, они же являются основными и самыми важными. Ниже разберем их детально, а также определим, в какие сроки они должны быть уплачены.
Статья по теме: Лимиты по УСН на 2023 - 2024 годы Лимит УСН на 2023 и на 2024 отчетные годы увеличен на коэффициент-дефлятор. Рассмотрим, превышение каких лимитов приведёт к слету с упрощенки. ПодробнееКалендарь сдачи отчетности и уплаты налогов ИП на УСН на 2025 год
НДС
Пожалуй, самым значимым нововведением в следующем году станет НДС. Теперь бизнесу нужно будет рассчитать и уплатить налог по общим ставкам. Однако некоторые предприниматели смогут воспользоваться льготными ставками или не платить налог вообще. Это будет зависеть от суммы полученного дохода: он не должен превышать 60 млн р. за прошлый год. Платить налог нужно в составе ЕНП до 28-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Декларация подается в электронном виде до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
В каких случаях действует освобождение от НДС при УСН? Как при УСН вести книгу покупок и книгу продаж с 2025 г.? Ответы на эти и другие вопросы можно найти в Готовом решении от «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, получите пробный демодоступ. Это бесплатно.
Страховые взносы
Страховые фиксированные взносы ИП на УСН должны быть перечислены не позднее 28 декабря 2025 года. Фиксированные взносы могут быть учтены в уменьшение налога по УСН в любом квартале независимо от их уплаты. С доходов свыше 300 тыс. р. предусмотрены дополнительные страховые взносы в размере 1 %, однако они не могут превышать 300 888 р. Что касается сроков по перечислению дополнительных взносов, то здесь крайней датой будет 1 июля 2026 года. Календарь уплаты налогов ИП на УСН поможет не пропустить даты платежей.
НДФЛ
С нового года по НДФЛ вводится прогрессивная пятиступенчатая шкала. Процент удержания по новым нормам будет зависеть от полученного работником дохода. Компании и предприниматели, имеющие в своем штате наемных сотрудников, обязаны при расчете заработной платы этот налог удержать и перечислить в бюджет. Сроки сдачи уведомлений по НДФЛ зависят от периода, когда он был удержан. Так, если налог исчислен и удержан с 1-го по 22-е число месяца, то крайним сроком сдачи уведомления будет 25-е число месяца, в котором налог был удержан. Если же НДФЛ удерживается с 23-го по 31-е число месяца, то крайней датой для сдачи уведомлений станет 3-е число следующего месяца.
УСН
Ставки по УСН также изменились. Теперь останутся лишь стандартные и региональные, а повышенных ставок больше не будет. Базовая ставка по УСН при системе «Доходы» будет 6 % с возможностью региональных властей уменьшить ее до 1 % для определенных категорий бизнеса. Для УСН при «Доходы минус расходы» ставка будет на уровне 15 %, также с возможностью региональных властей снизить ее до 5 % для определенных видов деятельности. Авансовые платежи по УСН перечисляются не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Итоговый налог по УСН за 2025 год следует перечислить не позднее 30.03.2026 для юрлиц и не позднее 28.04.2026 для предпринимателей.
Календарь налогов ИП на УСН - 2025 должен учитывать не только все стандартные сроки предоставления отчетности, но и переносы сроков в связи с выходными и праздничными днями. Так, если дата уплаты налога выпала на нерабочий день, то крайний срок переносится на более поздний будний день. Поэтому из года в год дата может незначительно меняться, однако все стандартные сроки остаются прежними.
Что же касается остальных налоговых отчислений, таких как земельный, транспортный и имущественный налог организаций, то здесь срок уплаты - до 28-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Налог отчисляется за 1, 2, 3-й квартал и по итогам года. Итоговый налог за 2025 год по данным категориям должен быть уплачен до 28 февраля 2026 года, однако с учетом того, что это суббота, крайний срок переносится на 2 марта 2026 года.
Заключение
Налоговый календарь ИП УСН - чрезвычайно полезный инструмент в работе бухгалтера, позволяющий не пропускать сроков уплаты. Действительно в новом году для бизнеса будет немало изменений, к которым придется привыкнуть, поэтому хорошо иметь под рукой что-то вроде шпаргалки. В целом сроки уплаты налогов остались прежними, но важно учитывать выходные и праздничные дни.
