Как сформировать декларацию НДС в 1С 8.3: пошаговая инструкция

Кто сдает декларацию по НДС

Декларацию по НДС обязаны сдавать организации и индивидуальные предприниматели (ИП), которые являются плательщиками НДС. Статус плательщика НДС определяется тем, осуществляют ли они экономическую деятельность, облагаемую НДС. К ним относятся:

• организации, кроме применяющих специальные налоговые режимы;
• организации, применяющие особые режимы налогообложения, доход которых за 12 месяцев превысил 60 млн рублей;
• индивидуальные предприниматели, не применяющие специальные налоговые режимы;
• ИП, применяющие УСН или ЕСХН, доход которых превысил установленный законом лимит для освобождения от уплаты НДС.

Организации и ИП, применяющие специальные режимы и получившие за год доход менее 60 млн рублей, не являются плательщиками НДС и, соответственно, не должны подавать декларацию по НДС.

Заполнение декларации НДС в 1С

Заполнение в 1С декларации по НДС можно разделить на следующие этапы:

• настройка программы 1С;
• подготовка к заполнению декларации;
• заполнение отчета;
• проверка.

Рассмотрим их подробнее.

Настройка программы 1С

Данный пункт выполняется только в начале работы с программой 1С или в случае изменения режима налогообложения. Если организация давно ведет учет в данной программе и ставка НДС у нее не менялась, то данный пункт пропускается.

Посмотреть настройки по НДС можно пройдя по пути Главная – Налоги и отчеты – НДС.

Здесь же можно проверить, соответствует ли законодательству налоговая ставка.

Подготовительный этап

На этом этапе нужно проверить корректность данных в документах:

• все ли документы реализации, реализации с возвратом, покупок и возвратов товаров/услуг содержат корректные данные по НДС (ставки, суммы, контрагенты);
• правильность указания кодов видов деятельности в документах реализации;
• наличие ошибок в учете – сопоставление данных из 1С с данными в других источниках (например, выписки из банка);
• наличие всех документов, относящихся к расчету НДС;
• правильность выделения НДС при получении денежных средств.

После проверки указанных пунктов можно приступать к формированию налоговой декларации по НДС в 1С.

Заполнение декларации в 1С

Существует несколько способов формирования декларации НДС в 1С 8.3:

• через меню «Налоговый учет» – перейти в раздел «Налоговый учет», выбрать «Декларация по НДС» и нажать «Создать»;
• через раздел «Отчеты» – выбрать «Регламентированные отчеты» и перейти в «1С:Отчетность»;
• через главное меню – нажать пункт «Операции», далее выбрать «Налоговый учет», «Декларация по НДС» и также нажать кнопку «Создать»;
• через поиск – ввести в строку поиска «Декларация НДС» и выбрать соответствующий пункт.

После запуска будет открыто окно создания декларации. В нем нужно указать:

• период, за который формируется декларация;
• название организации, если в базе 1С ведется несколько компаний, то выбрать нужную;
• версия декларации (1С автоматически предлагает наиболее подходящую актуальную версию, но рекомендуется ее проверять).

После заполнения первичных настроек и нажатия кнопки «Создать» откроется бланк в 1С:Бухгалтерия «Декларация по НДС». Заполнение таблиц декларации производится автоматически после нажатия кнопки «Заполнить». После этого 1С автоматически заполнит нужные таблицы декларации на основе данных учета. Однако необходимо внимательно проверить и при необходимости отредактировать данные, указанные в разделах декларации. Особое внимание нужно уделить правильности расчета суммы налога к перечислению в бюджет.

Если в какой-либо из таблиц не будет данных (отсутствуют данные операции), ее можно удалить. Делается это в настройках бланка декларации. Вызвать их можно, нажав на кнопку «Еще» в верхнем правом углу. Из выпадающего списка выбрать «Настройки» и убрать галочки напротив ненужных разделов.

Проверить, правильно ли программа заполнила декларацию по НДС, можно в Готовом решении от экспертов «КонсультантПлюс». Если у вас нет регистрации в системе, получите демодоступ. Это бесплатно.

Проверка декларации

После автоматического заполнения декларации ее нужно проверить. В первую очередь нужно просмотреть введенные сведения и проверить правильность их разнесения с помощью кнопки «Расшифровать». Ячейки, по которым можно посмотреть дополнительную информацию, выделены бледно-зеленым цветом.

После этого можно проверить контрольные соотношения. Для формирования данного отчета нужно нажать «Проверка» и из выпадающего списка выбрать «Проверка контрольных соотношений». При отсутствии ошибок программа выдаст сообщение о том, что ошибки не обнаружены. В противном случае откроется список с обнаруженными несоответствиями.

После проверки декларации ее можно готовить к сдаче в ФНС России.

ИТОГИ

1. Сформировать декларацию по НДС в 1С 8.3 можно в разделе «Отчеты».
2. Заполняется декларация на основании введенных сведений.
3. При правильного разнесения входящих и исходящих документов декларация заполнится без ошибок.
4. Все цифры, содержащиеся в декларации, должны быть подтверждены первичными документами.