Как открыть ООО иностранному гражданину в России

Может ли иностранный гражданин открыть ООО

Иностранный гражданин может открывать ООО наравне с российскими организациями и гражданами, за некоторыми исключениями.

Обратите внимание! Если учредителем компании является иностранец, то такая форма бизнеса, согласно п. 6 ст. 4 закона от 09.07.1999 № 160-ФЗ «Об иностранных инвестициях в РФ», именуется компанией с иностранными инвестициями.

Все равно – велика ли доля иностранца в ООО, принадлежит ли ему ООО полностью – компания с любой долей, принадлежащей иностранцу, признается компанией с иностранными инвестициями.

Порядок создания коммерческой организации с участием иностранных лиц не отличается от порядка создания ООО, установленного для российских граждан.

Иностранец может учредить компанию один или с партнерами, в том числе с юрлицами (ст. 7 Закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон об ООО). От того, кто будет создавать ООО, во многом зависит и процедура регистрации бизнеса. В этой статье мы рассмотрим вариант, когда компанию (ООО) открывает один человек, гражданин другого государства.

Сразу отметим, что согласно действующему российскому законодательству, чтобы открыть ООО, иностранцу не надо иметь гражданство РФ, разрешение на временное проживание или ВНЖ. Причем, для регистрации компании иностранцу даже не обязательно находится в нашей стране, все документы можно подготовить в своей стране и подать их через представителя.

Теперь поговорим об исключениях – списке ограничений, сферах, в которых иностранец не может вести бизнес.

Запреты и ограничения для организаций с иностранным участием

Компания с иностранным участием не вправе:

• приобретать в собственность земельные участки в границах морских портов (закон от 08.11.2007 № 261-ФЗ «О морских портах в Российской Федерации…»), арендовать земельные участки в портовых и приграничных зонах (п. 3 ст. 15 Земельного кодекса РФ)
• приобретать собственность сельхозземли (но могут арендовать) (закон от 24.07.2002 № 101-ФЗ «Об обороте земель сельскохозяйственного назначения»)
• вести частную охранную деятельность (ст. 15.1 Закона о частной детективной и охранной деятельности);
• учреждать СМИ, если это не предусмотрено международным договором РФ (ст. 19.1 Закона о СМИ).

Ряд ограничений распространяется на ООО с иностранным участием из недружественного государства. Так, усложнен порядок выплаты прибыли учредителям ООО из недружественных стран. Узнать подробнее о порядке выплаты прибыли иностранным учредителям вы можете в системе КонсультантПлюс. Откройте консультацию экспертов с помощью бесплатного пробного доступа на 2 дня или узнайте цену постоянного подключения к информационно-правовой системе КонсультантПлюс.

Как открыть ООО иностранному гражданину в России

Вопросы регистрации юрлиц регулирует закон от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц…». Суть регистрации общества с ограниченной ответственностью (ООО) в России в том, что специальное подразделение налоговой службы вносит данные о новом ООО в специальный единый по России реестр юридических лиц – ЕГРЮЛ.

Зарегистрировать юрлицо можно самостоятельно или через специализированную компанию. Стоимость регистрации будет зависеть от объема услуг и региона, в котором компания будет работать.

Если иностранец планирует самостоятельно открывать компанию, то рекомендуем придерживаться следующего плана:

1. Подготовиться к регистрации ООО.
2. Оформить документы, необходимые для регистрации.
3. Передать собранный пакет документов на регистрацию в налоговые органы.

Как подготовиться к регистрации ООО с иностранным участием

Перед тем, как зарегистрировать компанию, необходимо:

• придумать название ООО;
• определить его место нахождения;
• определить размер уставного капитала;
• определить, кто будет управлять ООО (найти директора или передать управление другой организации – управляющей компании);
• выбрать коды ОКВЭД, описывающие деятельность общества;
• выбрать режим налогообложения.

Наименование компании

Любая коммерческая компания в России должна иметь свое фирменное наименование (ст. 4 Закона об ООО и ст. 1473 ГК РФ). Название закрепляется в учредительных документах и указывается в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ).

Законодатель устанавливает основные элементы названия ООО:

1. Полное фирменное наименование, которое должно содержать слова «общество с ограниченной ответственностью» (обязательно).
2. Сокращенное фирменное наименование - «ООО» (не обязательно).
3. Полное и/или сокращенное фирменное наименование на иностранном языке (если требуется).

Запрещено включать в название:

• полные или сокращенные официальные наименования иностранных государств, а также слова, производные от таких наименований;
• обозначения, противоречащие общественным интересам, а также принципам гуманности и морали.

Обратите внимание! Нельзя использовать названия, которые уже зарегистрированы другими юрлицами, особенно если они занимаются аналогичной деятельностью. Поэтому, прежде чем регистрировать название, рекомендуем проверить его на уникальность в ЕГРЮЛ.

Введите на этой странице сайта ФНС России в верхнюю графу поиска желаемое название и посмотрите, много ли у ООО «однофамильцев» в том же регионе или городе.

Юридический адрес компании

Местом нахождения («юридическим адресом») компании считается тот адрес, по которому находится его руководитель – генеральный директор, то есть «постоянно действующий исполнительный орган компании». Юридический адрес указывается в ЕГРЮЛ и на него приходит вся юридически значимая документация.

Юридическим адресом компании может быть:

• помещение, находящееся в собственности учредителя;
• арендованное помещение;
• домашний адрес учредителя или гендиректора.

Еще можно обратиться в специализированную фирму, предоставляющую юридические адреса для осуществления почтовой связи с компаниями. Но этот вариант чреват проблемами с контролирующими органами в дальнейшем, поскольку в нашей стране идет борьба с адресами массовой регистрации.

Важно отметить, что адрес, указываемый для регистрации компании, должен числиться в государственной адресной системе (вплоть до помещения). Иначе налоговые органы не зарегистрируют компанию.  

Для регистрации компании в нежилом помещении учредителю может потребоваться гарантийное письмо от собственника или управляющей компании помещения.

При регистрации ООО на домашний адрес учредителя (гендиректора) нужно предоставить письменное согласие от каждого собственника квартиры. 

Уставный капитал ООО, созданного иностранцем

Уставный капитал – это средства (деньги и имущество), вносимые учредителями при образовании общества, которые определяют минимальный размер ответственности и гарантируют выполнение обязательств компании перед кредиторами (ст. 14 Закона об ООО).

Уставный капитал можно оплатить не только деньгами, но и вещами, ценными бумагами, имущественными или иными правами. Но, в этом случае, потребуется оценить вклад у оценщика.

Обязательный минимальный размер уставного капитала компании устанавливается законом. Для ООО он составляет 10 000 рублей. Эта сумма вносится только в денежной форме.

Обратите внимание! Для некоторых видов бизнеса установлены более строгие требования. Например, если компания торгует алкоголем, минимальный размер ее уставного капитала должен быть не менее одного миллиона рублей.

Первоначальный размер уставного капитала в перспективе может быть увеличен или уменьшен по решению учредителя.

На момент открытия ООО, иностранный гражданин может не оплачивать уставный капитал. Но его обязательно нужно оплатить в течении 4 месяцев после регистрации. Конкретный срок следует указать в Уставе и в решении об учреждении общества (п. 1 ст. 16 Закона об ООО).  

Обратите внимание! Учредители отвечают по обязательствам общества долями в уставном капитале и, как правило, личным имуществом не рискуют. Исключение – случаи, когда компания признается банкротом из-за действий учредителя. В этом случае учредителя могут привлечь к субсидиарной ответственности и тогда придется выплачивать долги компании личными деньгами.

Коды ОКВЭД для ООО с иностранным участием

При регистрации ООО собственник бизнеса должен сразу указать, чем именно будет заниматься его компания. Для этого надо подобрать определённые коды вида деятельности. Все коды, описывающие направления и виды предпринимательской деятельности, перечислены в ОКВЭД - общероссийском классификаторе видов экономической деятельности. В настоящее время действует ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2) Общероссийский классификатор видов экономической деятельности, утв. Приказом Росстандарта от 31.01.2014 № 14-ст.

Для ведения деятельности необходимо выбрать один код ОКВЭД. Он будет основным. Также можно добавить дополнительные коды, их количество не ограничено.

Обратите внимание! При выборе направления деятельности следует иметь ввиду, что некоторые виды предпринимательства требуют разрешения или лицензии. Также выбранный вид деятельности может влиять на возможность применения того или иного режима налогообложения. 

Приведем пример: ломбард не имеет права переходить на упрощенную систему налогообложения (УСН) согласно п.7 ч. 3 ст. 346.12 Налогового кодекса РФ. Соответственно, если ваш основной вид деятельности 64.92.6 («Деятельность по предоставлению ломбардами краткосрочных займов под залог движимого имущества»), вести такую деятельность и платить налог в рамках УСН не удастся.

Коды видов деятельности, которыми планирует заниматься организация, должны быть указаны в регистрационных документах. В уставе их прописывать необязательно.

Как иностранному учредителю выбрать для своего ООО режим налогообложения

Перед открытием ООО иностранцу необходимо выбрать налоговый режим, который будет применять компания. В России можно вести деятельность в соответствии с одним из нижеперечисленных режимов:

• общая система налогообложения (ОСНО);
• упрощенная система (УСН), представленная в двух вариантах: «Доходы» или «Доходы минус расходы»;
• единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

Для применения каждого режима, кроме ОСНО, закон установил набор требований. Они касаются размера и направления бизнеса, то есть, чем будет заниматься компания и с какими контрагентами работать.

Упрощенная система налогообложения (УСН) – это самый распространенный налоговый режим, применяемый небольшими компаниями. 

Для применения УСН компания должна соответствовать следующим критериям: 

• годовой доход - не более 450 млн руб. (сумма корректируется на коэффициент-дефлятор);
• средняя за год численность работников — не более 130 человек;
• остаточная стоимость основных средств — не более 150 млн рублей;
• доля участия других организаций (в том числе иностранных) – не более 25%;
• вид деятельности, не запрещенный для УСН (см. п. 3 ст. 346.12 НК РФ).

Если общество отвечает указанным требованиям, то заявление на применение данного режима можно подать в налоговый орган сразу при регистрации ООО. Форма уведомления о применении УСН приведена в приложении 1 к приказу ФГС России от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@.

Как назначить директора для ООО с иностранным участием

Как правило, руководство текущей деятельностью ООО осуществляет генеральный директор (ст. 40 Закона об ООО).

Зачастую единственный учредитель общества становится и его руководителем. Иностранный гражданин также может быть и учредителем, и гендиректором ООО.

Но, руководитель компании, в отличии от учредителя, является наёмным сотрудником, поэтому на него распространяются нормы российского трудового права. 

Если учредитель назначает себя директором, нужно:

• заключить трудовой договор с гендиректором (с самим собой);
• уведомить МВД о факте трудоустройства. Если этого не сделать, то можно получить штраф в размере от 400 000 руб. – до 800 000 руб. (п. 3 ст. 18.15 КоАП РФ)

Оформление иностранца на должность генерального директора будут зависеть от его гражданства и правового статуса (временно пребывающий, временно или постоянно проживающий). Для каждой категории порядок трудоустройства будет разным (ст. 327.1 ТК РФ). Подробности о трудоустройстве читайте в системе КонсультантПлюс. Бесплатный пробный доступ в систему на 2 дня можно подключить по ссылке.

Подготовка документов к регистрации ООО

Следующий этап в процедуре открытия ООО иностранным гражданином в России - подготовка документов, которые необходимо предоставить в ФНС для регистрации общества (ст. 12 закона № 129-ФЗ).

Базовый пакет документов для иностранцев будет следующий:

• заявление по форме Р11001;
• документ, удостоверяющий личность, с нотариально заверенным переводом на русский язык;
• устав ООО; 
• решение о создании компании; 
• квитанция об уплате государственной пошлины. 

Дополнительно от заявителя могут потребовать:

• доверенность, заверенную нотариусом, если документы подает не учредитель, а его представитель;
• документы, подтверждающие право на использование юридического адреса;
• согласие собственников жилого помещения;
• гарантийное письмо от собственника объекта нежилой недвижимости.

Все документы, подаваемые на регистрацию, должны быть на русском языке (п. 1 ст. 3 Закона о государственном языке РФ).

Документы, составленные на иностранном языке, должны быть переведены на русский язык, а сам перевод заверен нотариально. В частности, необходим перевод паспорта иностранного гражданина, являющегося учредителем. Нотариальный перевод паспорта потребуется для удостоверения подписи на заявлении о госрегистрации юрлица (п. 3 Регламента совершения нотариусами нотариальных действий, утвержденного Приказом Минюста России от 30.08.2017 № 156).

Заявление по форме Р11001

Заявление на регистрацию компании заполняется по форме № Р11001. Актуальная форма утверждена Приказом ФНС России от 31.08.2020 № ЕД-7-14/617@.

Регистрационная форма включает в себя сведения о наименовании компании, ее адресе, паспортных данных учредителя, руководителя, а также предполагаемых видах деятельности. Форма предусматривает возможность регистрации компании и для иностранцев тоже.

Бланк заявления можно распечатать и заполнить на бумаге, либо сформировать в электронном виде, используя специальную программу, либо сервис ФНС.

Требования к заполнению заявления содержатся в указанном выше приказе. Заполнить заявление надо без ошибок и помарок. В противном случае налоговая может отказать в регистрации компании. Заявление заполняют в одном экземпляре. Сшивать, нумеровать или скреплять листы не нужно.

Заявителем при регистрации ООО является его учредитель. Подпись учредителя на заявлении должна быть удостоверена уполномоченным лицом, то есть подписывать заявление заранее не надо. Заявитель должен поставить свою подпись в присутствии сотрудника налоговой или нотариуса. Для удостоверения подписи ему потребуется документ, удостоверяющий личность (как правило, это паспорт) и нотариальный перевод этого документа на русский язык.

Удостоверять подпись не придется, если документы подаются в электронном виде и подписываются с помощью ЭЦП (п. 1.2 ст. 9 Закона о госрегистрации юрлиц и ИП).

Решение о создании компании

ООО создается на основании решения его учредителя (п. 1 ст. 11 Закона об ООО).

В случае, когда ООО создается одним учредителем решение принимается им единолично. В решении об учреждении общества следует указать фирменное наименование компании, ее место нахождение, размер уставного капитала, определиться с уставом общества, назначением органов управления общества и решить пр. вопросы.

Устав компании

Устав ООО – это утвержденный в установленном порядке учредительный документ компании. Без него невозможно зарегистрировать юрлицо в ФНС. 

Устав регулирует деятельность организации, права и обязанности участников, а также самого юрлица, описывает организационную структуру и управление в компании, отношения общества с юридическими и физическими лицами и пр. Подробно требования к содержанию устава приводятся в ст. 52 ГК РФ, а также в Законе об ООО.

В настоящее время организации могут использовать не только индивидуально разработанные уставы, но и типовые формы, утв. Приказом Минэкономразвития РФ № 411 от 01.08.2018.

Индивидуальный устав должен содержать следующую информацию:

1. Полное и сокращенное наименование компании.
2. Юридический адрес, который будет в ЕГРЮЛ.
3. Сведения об уставном капитале.
4. Сведения об том, как принимаются решения в компании. Поскольку учредитель один, то в уставе надо указать, что по всем вопросам участник принимает письменные решения единолично. Порядок заверения решений: нужен ли для этого нотариус.
5. Кто будет руководить обществом.
6. Права и обязанности участника ООО, отличные от прописанных в законе. Подробный список того, что имеют право делать участник ООО.
7. Другая информация. Например, о дополнительных вкладах в имущество общества.

Типовой устав ООО – это готовый документ, который не нужно самостоятельно разрабатывать. Существует 36 версий типового устава – выберите подходящий на специальном сервисе по подбору устава от ФНС России. Типовой устав не нужно подавать в налоговую, выбранный вариант достаточно указать в заявлении на регистрацию.

Стоит отметить, что обществу, создаваемому одним учредителем будет затруднительно выбрать шаблон устава. Среди утвержденных вариантов отсутствует специальная форма типового устава ООО с одним учредителем, все разработанные документы рассчитаны как минимум на двух участников. Такой устав можно выбрать, если у учредителя есть в планах расширение бизнеса.

Обратите внимание! Устав можно скорректировать в любой момент, перейти с типового на индивидуальный и наоборот. Все изменения регистрируют в налоговой.

Гарантийное письмо на юридический адрес

При подаче документов на госрегистрацию ФНС может запросить гарантийное письмо от собственника помещения с подтверждением, что компания получит в аренду (в собственность) помещение по указанному адресу после регистрации общества. Хотя письмо не входит в число обязательных документов для регистрации юрлица, лучше его заранее подготовить.

Письмо можно составить в произвольной форме, указав:

• наименование ИФНС, в которую подаются документы на регистрацию;
• сведения о владельце помещения;
• адрес помещения, в котором будет офис ООО.
• основание получения помещения. Следует указать, что собственник помещения обязуется оформить аренду/продажу помещения для ООО после регистрации в ФНС России.

Гарантийное письмо нотариально заверять не нужно.

Документ об уплате госпошлины

Размер госпошлины за регистрацию ООО составляет 4 000 руб. Скачать квитанцию можно на сайте ФНС.

Квитанцию об уплате госпошлины в пакет документов для предоставления в налоговые органы можно не включать. Налоговая вправе самостоятельно запросить эти сведения в органах казначейства РФ.

Госпошлину не придется платить, если документы направить в электронной форме, через МФЦ или нотариуса.

Подача документов на регистрацию в налоговую

Заключительный этап процедуры открытия ООО с иностранным учредителем – подача документов в регистрирующий орган.

Документы на регистрацию ООО подаются в налоговый орган по месту нахождения юрлица (п. 1 ст. 13 Закона о госрегистрации юрлиц). Адрес налоговой можно определить с помощью сервиса ФНС. 

Пакет документов можно подать в налоговую несколькими способами:

• Лично: самостоятельно посетив налоговую, через нотариуса или МФЦ (однако, не все центры оказывают такие услуги!).
• Удаленно: по почте с объявленной ценностью и описью вложения или через интернет-сервис ФНС.

Для подачи документов в электронной форме необходима усиленная квалифицированная электронная подпись.

Итоги регистрации

Если оснований для отказа в регистрации нет, то компания будет зарегистрирована в течение 3 рабочих дней. Налоговая служба внесет соответствующую запись в ЕГРЮЛ, а компании присвоит ОГРН.

После регистрации компания получит:

• лист записи в ЕГРЮЛ по форме № Р50007;
• устав с отметкой налоговой о регистрации, если он не типовой.
• свидетельство о постановке ООО на налоговый учет - форма № 1-1-Учет (см. Приложение № 1 Приказа ФНС России от 11.08.2011 № ЯК-7-6/488@).

Эти документы налоговая отправит на электронную почту, которая была указана в заявлении о регистрации ООО. Если нужны бумажные версии, то надо сделать соответствующую отметку в заявлении.

Отказ в регистрации

Налоговая может отказать компании в регистрации. Причины отказа указаны в ст. 23 закона № 129-Ф и их довольно много. Перечислим самые распространенные: 

• представлен неполный комплект документов;
• документы направлены в ненадлежащий регистрирующий орган;
• не соблюдена нотариальная формы представляемых документов;
• заявление о госрегистрации подписано неуполномоченным лицом;
• наименования юрлица не соответствует законодательным требованиям;
• документы, оформлены с нарушением требований или содержат недостоверные сведения.

В случае отрицательного решения, налоговый орган направит уведомление об отказе на адрес, указанный в заявлении.

Может ли иностранец открыть ООО в России без личного присутствия

Открыть ООО с иностранным учредителем можно дистанционно, без непосредственного присутствия иностранца в России.

В этом случае для регистрации компании иностранному гражданину необходимо подготовить все те документы, которые были рассмотрены нами выше, в том числе подписать заявление по форме № Р11001 и подготовить доверенность на представителя в России для подачи документов. 

Легализация документов для ООО в России

Без легализации в России принимают документы из нескольких бывших союзных республик, подписавших Минскую Конвенцию о правовой помощи и правовых отношениях 1993 г. (Беларусь, Казахстан, Узбекистан, Армения, Таджикистан, Кыргызская республика, Молдова, Туркменистан, Грузия). Если документы засвидетельствованы на территории иностранного государства - участника Конвенции по установленной форме и скреплены гербовой печатью, они принимаются на территориях других договаривающихся сторон Конвенции без какого-либо специального удостоверения (п. 1 ст. 12 Конвенции).

Аналогичные правила могут быть предусмотрены двусторонними договорами о взаимной правовой помощи между Россией и каким-либо иностранным государством.

Например, двусторонние договоры заключены с Боснией и Герцеговиной, Венгрией, Вьетнамом, КНДР, Кубой, Монголией, Польшей, Румынией, Сербией, Хорватией, Черногорией, Чехией, Эстонией.

В отношении документов из стран, отказавшихся от взаимной легализации, могут потребовать только нотариально заверенный перевод (п. 14.2.05.53 Приложения № 1 к Письму ФНС России от 31.01.2014 № СА-4-14/1645@).

Все документы из других государств должны быть легализованы в установленном порядке (п. 6 ст. 5 Закона «О легализации российских и иностранных официальных документов», п. 1 ст. 27 закона от 05.07.2010 № 154-ФЗ).

Обратите внимание! Существуют 2 основных способа легализации документов: 

• Апостиль. Упрощенная процедура, доступная для стран-участниц Гаагской конвенции 1961 года, отменяющей требование легализации.
• Консульская легализация. Процедура, которая используется, если страна не является участницей Гаагской конвенции.

То есть, граждане государств, которые приняли Гаагскую конвенцию, предоставляют на регистрацию ООО документы, заверенные апостилем. При этом и перевод, и апостиль должны сопровождаться нотариально заверенным переводом на русский язык. Граждане государств, не подписавших Гаагскую конвенцию, легализуют документы в консульствах РФ у себя в стране.

Что делать иностранному учредителю после регистрации

После успешного прохождения регистрации учредитель должен осуществить следующие действия:

• оформить гендиректора (заключить трудовой договор, издать приказ о назначении);
• открыть расчетный счет;
• обеспечить бухгалтерский учет;
• оформить работников (при необходимости);
• подать уведомление о начале деятельности (если деятельность указана в ст. 8 закона от 26.12.2008 № 294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей…»);
• получить лицензию, если это необходимо (см. ст. 12 закона от 04.05.2011 № 99-ФЗ);
• приобрести и зарегистрировать кассовый аппарат (при необходимости).

***

Таким образом, может ли иностранец открыть ООО в России? Да, иностранные граждане могут учредить в России общество с ограниченной ответственностью. Государство не препятствует в создании и ведении бизнеса в России, лишь регулируя состав и порядок оформления документов, подтверждающих правоспособность учредителя-иностранного гражданина. В остальном, условия деятельности созданного ООО подчиняются общим правилам ведения бизнеса, за исключением ограничений, установленных в целях безопасности РФ и ее граждан.