Как ООО перейти на АУСН

Условия перехода на АУСН для ООО в 2026 году

Для действующих ООО уведомление подаётся до 31 декабря 2025 на период вхождения с 2026 года, до 31 декабря 2026 на период вхождения с 2027 года. Новые ООО — в 30 дней с регистрации через Личный кабинет. Режим нельзя совмещать с другими налоговыми режимами (УСН, ПСН и т.д.).

Для ООО, планирующих переход на АУСН, установлены лимиты и ограничения:

• Доход за предыдущий год не более 60 млн. рублей.
• Штат до 5 человек, ФОТ только через банк безналом.
• остаточная стоимость основных средств до 150 млн. рублей.
• Нет филиалов и/или обособленных подразделений.
• Счет в уполномоченном банке, безналичные расчеты.
• Запреты на виды деятельности: добыча, ювелирка (искл. серебро) банки, лизинг, инвестиции и т.д.

АУСН распространился в 2026 году на большинство регионов страны. Полный список по дате вступления размещен и актуализируется на портале ausn.nalog.gov.ru.

Как перейти на автоматизированную УСН или прекратить ее использование? Можно узнать в системе КонсультантПлюс оформив пробный бесплатный доступ на 2 дня. Если вы хотите пользоваться системой на постоянной основе, уточните ее стоимость

Переход ООО на АУСН в 2026 году

Переход на АУСН для ООО начинается с проверки лимитов, расчетов экономической выгоды и подачи уведомления. ООО сохраняет корпоративный статус, но обязано открыть расчетный счет только в уполномоченном банке ЦБ. Полный список разрешенных банков опубликовали в данном материале. Процесс бесплатный, госпошлина за переход отсутствует. Налоговый режим АУСН действует до 31 декабря 2027 года.

Ключевыми этапами перехода ООО на АУСН являются:

1. анализ соответствия ООО установленным лимитам и ограничениям;
2. проведение расчетов налоговой нагрузки для вашего ООО на основе данных 2025 года и консультация с ФНС;
3. предварительный выбор объекта налогообложения;
4. уведомление ФНС до 31 декабря предыдущего года (для новых ООО – в течение 30 дней с момента регистрации);
5. открытие счёта в партнёрском банке.

После автоматического одобрения и интеграции ККТ, ФНС начинает рассчитывать налог по данным банков и ККТ ежемесячно. ККТ обязательна для учета расходов, расчеты наличными не допустимы. Превышение установленных лимитов ведет к автоматическому переходу с АУСН на ОСНО с доначислениями.

Налоги и взносы ООО на АУСН в 2026 году

При АУСН налог рассчитывает не сама компания, а налоговая инспекция. Для этого ИФНС использует данные:

• из банка;
• онлайн кассы;
• личного кабинета налогоплательщика.

До 15 го числа месяца, следующего за отчётным, ООО получает от ИФНС уведомление с автоматически рассчитанной суммой налога. Уплатить налог нужно до 25 го числа того же месяца.

Для ООО представляется на выбор два варианта объектов налогообложения:

• Объект «Доходы» (ставка 8%, расходы не учитываются):

Налог = доход × 8%

• Объект «Доходы минус расходы» (ставка 20% с прибыли):

Налог = (доход − расходы) × 20%

При объекте «Доходы минус расходы» действует правило минимального налога: если рассчитанная сумма меньше 3 % от доходов, компания обязана заплатить именно 3 % от доходов. Пониженные ставки на региональном уровне устанавливать нельзя.

Ключевая особенность АУСН - освобождение ООО от уплаты страховых взносов на: пенсионное и социальное страхование. Эти обязательства берёт на себя государство, поэтому социальные гарантии работников (пенсия, больничные, пособия по беременности и родам и т. д.) сохраняются.

Обязательный платёж, который ООО должно вносить, это взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (взносы на травматизм) В 2026 году их общая сумма — 2 959 рублей в год. Платить нужно ежемесячно равными частями — примерно по 246,58 рубля.

АУСН: какую отчетность нужно подавать в налоговую и СФР? Можно узнать в системе КонсультантПлюс оформив пробный бесплатный доступ на 2 дня. Если вы хотите пользоваться системой на постоянной основе, уточните ее стоимость

Способы уведомления о переходе ООО на АУСН

Уведомление о переходе ООО на автоматизированную упрощённую систему налогообложения (АУСН) можно подать двумя способами, согласно действующим правилам:

• в личном кабинете ООО на сайте ФНС;
• через уполномоченный банк.

Уведомление включает ИНН, ОГРН, дату перехода, объект налогообложения. Приложите расчет соответствия лимитам (доход до 60 млн. рублей, остаточная стоимость ОС до 150 млн. рублей, численность сотрудников до 5 человек). Максимальный срок рассмотрения заявления ФНС 10 дней (при личном обращении). В случае отказа придет ответ с указанием причин отказа (не соответствие лимитам или ошибки в заполнении формы). Ошибки (например, неверный ОКВЭД) исправляются повторной подачей.

После перехода на АУСН нужно перевести расчетный счет в уполномоченный банк, если ООО обслуживается не в указанных банках.

Как перейти на АУСН через личный кабинет ООО

Через Личный кабинет на nalog.ru в разделе «АУСН» ООО подаёт уведомление онлайн:

1. Для этого необходимо авторизоваться с ЭЦП или логином/паролем.
2. Заполнить форму: реквизиты ООО, выбранный объект налогообложения – «доходы», облагаемого по ставке 8 %, или «доходы за вычетом расходов», облагаемого по ставке 20 % (ст. 11 ФЗ № 17). Система проверит данные автоматически.
3. После отправки статус обновится в ЛК в течение 3–5 дней.

Рекомендуется распечатать справку о переходе на АУСН и хранить ее в течение 4 лет. Если придет отказ, то в личном кабинете будут указаны причины (например, превышение дохода за 2025). Для новых ООО ЛК открывается сразу после регистрации в ФНС в течение 30 дней.

Итоги

Переход ООО на АУСН — это простой процесс через ЛК или ФНС, если соблюдать лимиты и сроки подачи уведомления. Такой режим идеально подходит для микробизнеса (маркетплейсы, IT, услуги) с экономией на страховых взносах, НДС и отчётности.