Помимо обязательных страховых взносов, которые перечисляет работодатель, у работников есть возможность уплачивать взносы по своей инициативе, если есть желание в будущем обеспечить себе более высокий размер пенсии. Для некоторых категорий лиц добровольная уплата страховых взносов в ПФР и взносов в ФСС – единственная возможность накопить себе на будущую пенсию или получить соцвыплаты. Как производится добровольная уплата пенсионных взносов и взносов в ФСС, кто и когда может их уплачивать – узнайте в нашей статье.
Добровольная уплата страховых взносов: для чего это нужно
Зачастую, та сумма «пенсионных» страхвзносов, которая в обязательном порядке отчисляется работодателями за работников, способна обеспечить лишь минимальный уровень выплат при выходе на пенсию. Поэтому гражданам дается возможность увеличить сумму ежемесячных платежей, внося дополнительные суммы взносов добровольно за свой счет. В отношении взносов на соцстрахование некоторые категории лиц (ИП, нотариусы и др.) вообще не могут претендовать на господдержку, если ранее не вносили за себя никаких платежей. Для тех, кто заинтересован в создании гарантий для будущей старости или получении социальных пособий существует система добровольного страхования.
Законодательным актом, регулирующим вопросы добровольной уплаты пенсионных взносов является закон № 56-ФЗ от 30.04.2008 г., а добровольных страховых взносов в ФСС – закон № 255-ФЗ от 29.12.2006 г. и Постановление Правительства РФ № 790 от 02.10.2009 г. Для получения страхового обеспечения желающим нужно заключить соответствующий договор в отделении ПФР или в территориальном отделении ФСС.
Добровольное соцстрахование дает возможность получать от ФСС пособия, в т.ч. по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, а добровольная уплата взносов в ПФР - возможность получить (или увеличить сумму) будущей пенсии.
Добровольная уплата страховых взносов в ФСС и ПФР для ИП
ИП обязан вносить страховые взносы «за себя», которые идут на формирование пенсии и на медстрахование. Однако, это не дает ему права рассчитывать на получение пособий в случае болезни и материнства. Для того, чтобы застраховать себя на случай болезни, беременности и родов и т.д. предпринимателю нужно встать на учет в отделение ФСС по месту жительства и заключить договор добровольного страхования. Для постановки на учет необходимо подать в ФСС:
- заявление по форме из Приложения № 1 к Приказу ФСС РФ № 216 от 22.04.2019 г.;
- копию паспорта.
Образец заявления можно скачать ниже.
Подать документы можно:
- лично или через представителя;
- через портал Госуслуг;
- через Почту России заказным письмом.
Процедура регистрации займет 3 рабочих дня.
Размер суммы к оплате по договору зависит от стоимости страхового года. Расчет производится по формуле:
Сумма взносов = МРОТ х 2,9% х 12 мес.
В расчет берется федеральный МРОТ, сумма взносов в ФСС на 2020 г. составляет:
12 130 х 2,9% х 12 = 4 221,24 руб.
Оплату можно внести единовременно, либо разбить на месячные, квартальные или полугодовые платежи. Оплата производится со счета ИП, наличным переводом через банк или через Почту России. Сумма должна быть полностью внесена до конца текущего года, чтобы в следующем году иметь право на получение пособий. При неполной уплате договор с ФСС расторгается.
При наступлении страхового случая добровольно застрахованный ИП должен обратиться в ФСС с заявлением в свободной форме и приложить подтверждающие документы (больничный лист и т.д.). Пособие будет перечислено в течение 10 дней.
Помимо ИП, вступить в добровольные правоотношения с ФСС могут также (п. 3 ст. 2 закона № 255-ФЗ):
- нотариусы, адвокаты и др. частнопрактикующие лица;
- члены крестьянских фермерских хозяйств;
- члены родовых общин северных народов.
Что касается добровольных взносов в ПФР, то у ИП, не применяющего спецрежим НПД (налог на профессиональный доход), нет в этом особой необходимости, т.к. часть его фиксированных взносов «за себя» и без того идет на формирование пенсии. Однако при желании можно заключить договор с ПФР на уплату дополнительных взносов. В 2020 году сумма взноса составляет 32448 руб.
Добровольная уплата взносов в пенсионный фонд и ФСС для самозанятых
Плательщики НПД (самозанятые физлица и ИП) не являются плательщиками страховых взносов и не обязаны производить отчисления в ПФР. Но у них также есть право производить отчисления добровольно (пп. 6 п. 1 ст. 29 закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ). Самозанятые могут зарегистрироваться в ПФР и уплачивать за себя взносы, что особенно актуально для тех, кто не трудится параллельно с НПД на других работодателей по трудовому договору.
С недавнего времени вносить платежи в ПФР стало возможно напрямую через приложение «Мой налог». В нем появилась дополнительная функция, которая позволяет зарегистрироваться в качестве страхователя онлайн, а также уплачивать взносы.
Теперь в приложении в разделе «Добровольное пенсионное обеспечение» самозанятый сможет увидеть:
- стоимость страхового года;
- сведения о внесенных за период платежах;
- размер начисленного стажа.
В 2020 г. за полный календарный год необходимо внести сумму 32 448 руб. Перечислить ее можно сразу или периодическими платежами. За полностью внесенную сумму в страховой стаж будет зачтен 1 год. За неполную сумму расчет стажа будет сделан пропорционально сумме.
Подача заявлений о постановке на учет в ПФР через личный кабинет на сайте ПФР или через Госуслуги сохраняется, как и возможность оплаты взносов через банк. «Мой налог» лишь делает эту процедуру удобнее и проще.
Что касается добровольных взносов в ФСС, то плательщики НПД, не имеющие статуса ИП, не могут заключать договор с ФСС и платить за себя взносы, поскольку эта категория лиц не упоминается в перечне п. 3 ст. 2 закона № 255-ФЗ. Но для индивидуальных предпринимателей, уплачивающих налог на профдоход, такая возможность есть. Подробнее о декретных выплатах для самозанятых читайте в нашей статье.
Дополнительные страховые взносы на пенсию работников
Работники, за которых страховые взносы перечисляет работодатель, могут вносить дополнительные взносы на формирование своей накопительной пенсии добровольно. Для этого нужно встать на учет в ПФР в качестве участника добровольных правоотношений по обязательному пенсионному страхованию (ст. 3 закона от 30.04.2008 № 56-ФЗ). Сделать это можно:
- в отделении ПФР;
- через работодателя;
- через МФЦ.
Вносить платеж по добровольным пенсионным взносам можно самостоятельно через банк, либо подать работодателю заявление об удержании и перечислении дополнительной суммы из зарплаты. Размер отчислений плательщик определяет самостоятельно.
Заявление в ПФР заполняется по форме ДСВ-1, утвержденной Постановлением правления ПФР № 225п от 28.07.2008 г. Работодатель, получив заявление от работника, обязан передать его в ПФР в течение 3-х дней (рабочих).
При желании прекратить отчисление или изменить его сумму, в ПФР или бухгалтерию работодателя нужно будет также предоставить заявление. Удержание взносов из зарплаты работодатель начинает с 1-го числа месяца, следующего за месяцем получения заявления и перечисляет отдельным от обязательных страхвзносов платежным поручением и на отдельный КБК.
Вносить добровольные взносы в ФСС работники за себя не могут, т.к. по закону № 255-ФЗ не входят в перечень лиц, имеющих на это право (п.3 ст.2 закона № 255-ФЗ). Все обязательные отчисления на соцстрахование за них производит работодатель.
Образец заявления на добровольную уплату страховых взносов в ФСС
