Перейти к основному содержанию
Логотип сайта Современный предприниматель
Современный предприниматель
Налоги и учет для малого бизнеса

Форма поиска

  • Главная
  • Новости
  • Статьи
  • Формы документов
  • Вопросы и ответы
  • Рубрики
  • Калькулятор НДС
  • Калькулятор пеней по налогам и взносам
  • Расчет фиксированного взноса ИП
  • COVID-19: все для работодателя и бухгалтера
  1. Главная
  2. Статьи
  3. Денежные активы

Денежные активы

]]>Читайте нас в Яндекс Дзен]]>

lori-0001220638-bigwww.jpg

Copyright: 
фотобанк Лори

Похожие публикации

Учет денежных средств на расчетном счете

Финансовый анализ движения денежных средств

Переводы в пути

Учет денежных средств организации

Основные задачи бухгалтерского учета

В целях повышения платежеспособности организации управление денежными активами осуществляется в рамках оперативного финансового менеджмента. Оптимизация объема средств, как самой ликвидной части оборотных активов, производится с помощью методов ликвидности, оборачиваемости, а также анализа и последующего прогнозирования ДДС (движение денежных средств) с минимальной, средней и максимальной потребностью.

Денежные активы – основные понятия

В финансовом анализе денежные активы являются совокупностью свободных (абсолютно ликвидных) средств бизнеса и краткосрочных вложений с определением на отчетную дату. Прибыльная и успешная деятельность невозможна без высокого уровня платежеспособности, поэтому денежный оборот должен планироваться и проводиться не хаотично, а в соответствии с разработанной финансово-кредитной политикой хозяйствующего субъекта.

Структура денежных активов:

  • Наличные средства в кассах.
  • Прочие денежные документы.
  • Безналичные средства в рублях и валюте на обычных и специальных счетах.
  • Средства в пути.
  • Вложения финансового характера со сроком краткосрочного погашения до 3 мес.

Управление денежными активами должно вестись не только с точки зрения максимальной ликвидности, но и с позиции грамотного перераспределения свободных средств. Преимущество образования большого запаса свободных денег в наличной/безналичной форме не всегда очевидно. Порой выгоднее вложить средства в краткосрочный проект и получить прибыль, чем нести издержки по обеспечению сохранности финансов.

Основные этапы управления денежными активами:

  1. Определение длительности финансового цикла – расчет по заданным формулам временного интервала между входящими и исходящими потоками денежных средств позволяет установить способность компании оперативно и в установленные сроки рассчитываться по имеющимся обязательствам.
  2. Анализ ДДС – в целях контроля и оценки эффективности хозяйственной и инвестиционной деятельности предприятия производится расчет поступления/выбытия денежных активов по основным потокам. Востребованный прямой метод помогает выявить все лидирующие операции по дебету/кредиту затронутых счетов (50, 51, 52, 55, 57, 58, 59) в разрезе различных направлений работы.
  3. Прогнозирование денежных потоков – продолжение предыдущего этапа, направленное на прогнозирование предполагаемых сумм поступления, выбытия, инвестирования в зависимости от характера финансирования (долгосрочного или же краткосрочного). Дополнительно осуществляется расчет так называемых чистых потоков, показывающих величину излишка/недостатка средств.
  4. Расчет максимально выгодного уровня денежных активов для деятельности – позволяет определить оптимальную точку равновесия между свободным остатком доступных средств и конвертациями в ценные вложения ради получения прибыли в дальнейшем. Самые распространенные модели для выявления коридора варьирования и оптимизации остатка – Баумоля, Стоуна, Миллера-Ора, Монте-Карло (имитационная).

Общее управление денежными активами фирмы может быть детализировано по отдельным элементам – в российских рублях, иностранной валюте; видам средств и вложений; контрагентам.

Рубрики: 
Бухгалтерский учет
Tags: 
  • денежные средства

Читайте также

Бухгалтерский учет
Учет денежных средств на расчетном счете

Бухгалтерский учет
Переводы в пути

Бухгалтерский учет
Финансовый анализ движения денежных средств

Учет денежных средств организации

Бухгалтерский учет
Учет денежных средств организации

Бухгалтерский учет | 16:52 15 февраля 2017
Чем подтвердить технологические потери для целей налогообложения прибыли

Классификация активов

Бухгалтерский учет
Классификация активов

Закрытие счета 91

Бухгалтерский учет
Закрытие счета 91

Полная и остаточная балансовая стоимость основных фондов

Бухгалтерский учет
Полная и остаточная балансовая стоимость основных фондов

Полная себестоимость формула

Бухгалтерский учет
Полная себестоимость: формула

Виды себестоимости продукции

Бухгалтерский учет
Виды себестоимости продукции

Оценочные резервы в бухгалтерской отчетности

Бухгалтерский учет
Оценочные резервы в бухгалтерской отчетности

Прибыль от реализации

Бухгалтерский учет
Прибыль от реализации

Учет вложений во внеоборотные активы

Бухгалтерский учет
Учет вложений во внеоборотные активы

Виды прибыли предприятия

Бухгалтерский учет
Виды прибыли предприятия

Начисление отпускных: проводки

Бухгалтерский учет
Начисление отпускных: проводки

Популярное

Статистическая отчетность
Форма 1-предприниматель за 2020 год: бланк и образец заполнения

Штрафы
Штраф за отсутствие лицензии такси в 2021 году

Страховые взносы ПФР
Образец заполнения СЗВ-СТАЖ за 2020 год

Бухгалтерский учет
Путевой лист для ИП 2021

ИП
ИП - глава КФХ в 2021 году

Статистическая отчетность
Форма МП-сп за 2020: бланк и образец заполнения

Пенсионеры
Индексация ЕДВ в 2021 году: последние новости

Регистрация налогоплательщиков
Новая форма Р13014: бланк и образец заполнения

Заработная плата
Обязательна ли индексация заработной платы в 2021

ПСН
ПСН: страховые взносы 2021

Больничный лист
Новый порядок выдачи и оформления больничных листов

Транспортный налог
Транспортный налог для юридических лиц: изменения – 2020

Статистическая отчетность
Статистическая отчетность

Банки
Поля платежного поручения в 2021 году: образец

Прием на работу
Новые правила приема на работу в 2021 году

Логотип сайта Современный предприниматель
Современный предприниматель
Налоги и учет для малого бизнеса

Мы в социальных сетях

© 2006 — 2021
Все права защищены.
При полном и частичном использовании материалов, активная ссылка на spmag.ru обязательна, при условии соблюдения правил перепечатки.

  • Рубрики
    • УСН
    • ЕНВД
    • ПСН
    • НДС
    • Налог на прибыль
    • Другие рубрики
  • Основные разделы
    • Новости
    • Статьи
    • Формы документов
    • Ответы на вопросы
  • О сайте
  • Контакты
  • Политика по обработке персональных данных
]]>]]> ]]> Рейтинг@Mail.ru]]> ]]> Яндекс цитирования]]>