Сроки сдачи отчетности в 2024 году: календарь бухгалтера (таблица)

02.05.2024
0
Календарь отчетности – 2024 необходим бухгалтеру для постоянного отслеживания крайних дат подачи отчетной документации в контролирующие органы. Несоблюдение отведенных законодательством временных рамок грозит предприятию штрафными санкциями и даже блокировкой счета. Рассмотрим сроки для бухгалтерской, налоговой и иной отчетности.

Календарь бухгалтера на 2024 год: сроки сдачи отчетности финансовой

Перечень подаваемых деклараций и других сведений в государственные структуры зависит от применяемого режима налогообложения и от статуса субъекта хозяйствования – юридическое лицо или физлицо, занимающееся коммерческой деятельностью в качестве ИП.

Статья по теме: Как сдать отчетность в статистику онлайн В этой статье поговорим о том, как сдать отчет в статистику онлайн. Тема достаточно актуальна, так как с 2022 года отчитаться перед органами Росстата можно только в электронном формате (согласно поправкам 2020 года, внесенным в Закон «О статистическом учете» от 29.11.2007 № 282-ФЗ). Существует несколько вариантов представления отчетности онлайн. Рассмотрим самые популярные из них. Подробнее

Обязательства по формированию и сдаче бухотчетности возлагаются на субъекты хозяйствования. Отчеты должны быть поданы в трехмесячный срок после завершения отчетного года в ФНС и Росстат. В 2024 году предельной датой подачи отчетных форм за 2023 год является 31.03.2024. Соответственно, отчетность за 2024 год нужно будет сдать до 31.03.2025.

Комплект отчетных бланков состоит из документов, поименованных в Приказе № 66н, датированном 02.07.2010 г.:

Важно! С 01.01.2025 года приказ № 66н утрачивает силу. Вместо него будет применяться новый норматив — приказ Минфина России от 04.10.2023 № 157н.

Ознакомьтесь с экспертным комментарием к новому приказу № 157н. Документ размещен в системе КонсультантПлюс, к которой можно получить бесплатный пробный доступ.

Для ИП законодательно предусмотрено право не вести бухгалтерский учет, если ими ведется налоговый учет доходов, расходов и иных необходимых показателей. Для этой категории коммерсантов нет необходимости заполнять и сдавать в ФНС бухгалтерские отчетные формы.

Календарь отчетности для ООО на УСН (2024 г.) предусматривает обязательную подачу финансовых отчетов. При соответствии необходимым требованиям для ведения упрощенного бухучета отчетность составляется ими также в упрощенном виде (шаблоны приведены в Приказе № 66н).

C 2023 года введены новые виды отчетности – форма ЕФС-1 и персонифицированные сведения о физлицах. Сроки их предоставления в ИФНС указаны в соответствующих таблицах ниже.

Бланк по теме: Новый отчет ЕФС-1 с 2024 года: порядок заполнения Посмотреть Скачать

Как заполнить и представить в налоговый орган форму персонифицированных сведений о физических лицах, подробно разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, получите пробный демодоступ и бесплатно переходите в Готовое решение.

Календарь бухгалтера на 2024 год: сроки сдачи отчетности (таблица по формам для ИФНС)

В налоговые органы ИП и предприятия должны отчитываться по федеральным и региональным налогам, а также страховым взносам, которые перешли в ведение налоговиков. В первые три месяца календарь налоговой отчетности на 2024 год представлен таблицей 1:

Таблица 1. Календарь налоговой отчетности 1 квартал 2024 года

Вид отчета

За какой период формируются данные

Предельная дата сдачи

Кто должен подать

Журнал счетов-фактур

За 4 квартал 2023 года

20.01.2024

Юридические лица и ИП, оказывающие услуги посредничества

Единая упрощенная декларация

За 2023 год

20.01.2024

Юридические лица и ИП, у которых в отчетном периоде отсутствуют налоговые обязательства перед бюджетом и не было зафиксировано движение по счетам

6-НДФЛ

За 2023 год

26.02.2024

Юрлица и ИП, выплачивающие доход физлицам

Декларация по НДС

За 4 квартал 2023 года

25.01.2024

Юридические лица и ИП

Расчет по страховым взносам

За 2023 год

25.01.2024

Юридические лица и ИП, использующие наемные труд

Декларация по НДПИ

Декабрь 2023 года

25.01.2024

Юридические лица и ИП, которые в процессе своей деятельности производят добычу полезных ископаемых

Ежемесячная декларация по прибыли

Январь 2024 года

26.02.2024

Юрлица, уплачивающие по налогу на прибыль ежемесячные авансовые платежи

Декларация по НДПИ

Январь 2024 года

26.02.2024

Юридические лица и ИП, которые в процессе своей деятельности производят добычу полезных ископаемых

Декларация по налогу на прибыль

За 2023 год

25.03.2024

Юридические лица

Ежемесячная декларация по прибыли

Январь - февраль 2024 года

25.03.2024

Юрлица, уплачивающие по налогу на прибыль ежемесячные авансовые платежи

Декларация по налогу на имущество

За 2023 год

26.02.2024

Юридические лица

Декларация по НДПИ

Февраль 2024

25.03.2024

Юридические лица и ИП, которые в процессе своей деятельности производят добычу полезных ископаемых

Персонифицированные сведения о физлицах

Январь 2024 года

26.02.2024

Юрлица и ИП, заключившие с физлицами трудовой или гражданско-правовой договор

Персонифицированные сведения о физлицах

Февраль 2024 года

25.03.2024

Юрлица и ИП, заключившие с физлицами трудовой или гражданско-правовой договор

В период с апреля по июнь календарь налоговой отчетности выглядит следующим образом.

Таблица 2. Календарь налоговой отчетности 2 квартал 2024 года

Вид отчета

За какой период формируются данные

Предельная дата сдачи

Кто должен подать

Декларация по НДПИ

Март 2024

25.04.2024

Юридические лица и ИП, которые в процессе своей деятельности производят добычу полезных ископаемых

Расчет 6-НДФЛ

За 1 квартал 2024 года

25.04.2024

Юрлица и ИП, выплачивающие доход физлицам

Журнал счетов-фактур

За 1 квартал 2024 года

22.04.2024

Юридические лица и ИП, оказывающие услуги посредничества

Единая упрощенная декларация

За 1 квартал 2024 года

22.04.2024

Юридические лица и ИП, у которых в отчетном периоде отсутствуют налоговые обязательства перед бюджетом и не было зафиксировано движение по счетам

Декларация по НДС

За 1 квартал 2024 года

25.04.2024

Юридические лица и ИП

Декларация по налогу на прибыль

За 1 квартал 2024 года

25.04.2024

Юридические лица

Декларация по НДПИ

Апрель 2024

25.05.2024

Юридические лица и ИП, которые в процессе своей деятельности производят добычу полезных ископаемых

Расчет по страховым взносам

За 1 квартал 2024 года

25.04.2024

Юридические лица и ИП, использующие наемные труд

Ежемесячная декларация по прибыли

За январь – март 2024 года

25.04.2024

Юрлица, уплачивающие по налогу на прибыль ежемесячные авансовые платежи

Декларация по НДПИ

Май 2024

25.06.2024

Юридические лица и ИП, которые в процессе своей деятельности производят добычу полезных ископаемых

Ежемесячная декларация по прибыли

За январь-апрель 2024 года

25.05.2024

Юрлица, уплачивающие по налогу на прибыль ежемесячные авансовые платежи

Ежемесячная декларация по прибыли

За январь-май 2024 года

25.06.2024

Юрлица, уплачивающие по налогу на прибыль ежемесячные авансовые платежи

Персонифицированные сведения о физлицах (новый отчет!)

Март 2024 года

25.04.2024

Юрлица и ИП, заключившие с физлицами трудовой или гражданско-правовой договор

Персонифицированные сведения о физлицах (новый отчет!)

Апрель 2024 года

25.05.2024

Юрлица и ИП, заключившие с физлицами трудовой или гражданско-правовой договор

Персонифицированные сведения о физлицах (новый отчет!)

Май 2024 года

25.06.2024

Юрлица и ИП, заключившие с физлицами трудовой или гражданско-правовой договор

С июля по сентябрь сроки сдачи отчетности в 2024 году представлены в следующей таблице.

Таблица 3. Календарь налоговой отчетности 3 квартал 2024 года

Вид отчета

За какой период формируются данные

Предельная дата сдачи

Кто должен подать

Декларация по НДПИ

Июнь 2024

25.07.2024

Юридические лица и ИП, которые в процессе своей деятельности производят добычу полезных ископаемых

Журнал счетов-фактур

За 2 квартал 2024 года

22.07.2024

Юридические лица и ИП, оказывающие услуги посредничества

Единая упрощенная декларация

За полугодие 2024 года

22.07.2024

Юридические лица и ИП, у которых в отчетном периоде отсутствуют налоговые обязательства перед бюджетом и не было зафиксировано движение по счетам

Декларация по НДС

За 2 квартал 2024 года

25.07.2024

Юридические лица и ИП

Расчет по страховым взносам

За полугодие 2024 года

25.07.2024

Юридические лица и ИП, использующие наемные труд

Декларация по налогу на прибыль

За полугодие 2024 года

25.07.2024

Юридические лица

6-НДФЛ

За полугодие 2024 года

25.07.2024

Юрлица и ИП, выплачивающие доход физлицам

Декларация по НДПИ

Июль 2024

26.08.2024

Юридические лица и ИП, которые в процессе своей деятельности производят добычу полезных ископаемых

Ежемесячная декларация по прибыли

За январь-июнь 2024 года

25.07.2024

Юрлица, уплачивающие по налогу на прибыль ежемесячные авансовые платежи

Декларация по НДПИ

Август 2024

25.09.2024

Юридические лица и ИП, которые в процессе своей деятельности производят добычу полезных ископаемых

Ежемесячная декларация по прибыли

За январь-июль 2024 года

26.08.2024

Юрлица, уплачивающие по налогу на прибыль ежемесячные авансовые платежи

Ежемесячная декларация по прибыли

За январь-август 2024 года

25.09.2024

Юрлица, уплачивающие по налогу на прибыль ежемесячные авансовые платежи

Персонифицированные сведения о физлицах (новый отчет!)

Июнь 2024 года

25.07.2024

Юрлица и ИП, заключившие с физлицами трудовой или гражданско-правовой договор

Персонифицированные сведения о физлицах (новый отчет!)

Июль 2024 года

26.08.2024

Юрлица и ИП, заключившие с физлицами трудовой или гражданско-правовой договор

Персонифицированные сведения о физлицах (новый отчет!)

Август 2024 года

25.09.2024

Юрлица и ИП, заключившие с физлицами трудовой или гражданско-правовой договор

В последнем квартале бухгалтеру необходимо сосредоточиться на зарплатных отчетах, декларациях по НДС, прибыли и имуществу (календарь сдачи отчетности в 2024 году (таблица 4).

Таблица 4. Календарь налоговой отчетности 4 квартал 2024 года

Вид отчета

За какой период формируются данные

Предельная дата сдачи

Кто должен сдавать

Декларация по НДПИ

Сентябрь 2024 года

25.10.2024

Юридические лица и ИП, которые в процессе своей деятельности производят добычу полезных ископаемых

Журнал счетов-фактур

За 3 квартал 2024 года

20.10.2024

Юридические лица и ИП, оказывающие услуги посредничества

Единая упрощённая декларация

За 9 месяцев 2024 года

20.10.2024

Юридические лица и ИП, у которых в отчетном периоде отсутствуют налоговые обязательства перед бюджетом и не было зафиксировано движение по счетам

Декларация по НДС

За 3 квартал 2024 года

25.10.2024

Юридические лица и ИП

Декларация по налогу на прибыль

За 9 месяцев 2024 года

25.10.2024

Юридические лица

Расчет по страховым взносам

За 9 месяцев 2024 года

25.10.2024

Юридические лица и ИП, использующие наемные труд

Декларация по НДПИ

Октябрь 2024 года

25.11.2024

Юридические лица и ИП, которые в процессе своей деятельности производят добычу полезных ископаемых

6-НДФЛ

За 9 месяцев 2024 года

25.10.2024

Юрлица и ИП, выплачивающие доход физлицам

Ежемесячная декларация по прибыли

Январь – сентябрь 2024 года

25.10.2024

Юрлица, уплачивающие по налогу на прибыль ежемесячные авансовые платежи

Декларация по НДПИ

Ноябрь 2024 года

25.12.2024

Юридические лица и ИП, которые в процессе своей деятельности производят добычу полезных ископаемых

Ежемесячная декларация по прибыли

Январь-октябрь 2024 года

25.11.2024

Юрлица, уплачивающие по налогу на прибыль ежемесячные авансовые платежи

Ежемесячная декларация по прибыли

Январь-ноябрь 2024 года

25.12.2024

Юрлица, уплачивающие по налогу на прибыль ежемесячные авансовые платежи

Персонифицированные сведения о физлицах (новый отчет!)

Сентябрь 2024 года

25.10.2024

Юрлица и ИП, заключившие с физлицами трудовой или гражданско-правовой договор

Персонифицированные сведения о физлицах (новый отчет!)

Октябрь 2024 года

25.11.2024

Юрлица и ИП, заключившие с физлицами трудовой или гражданско-правовой договор

Персонифицированные сведения о физлицах (новый отчет!)

Ноябрь 2024 года

25.12.2024

Юрлица и ИП, заключившие с физлицами трудовой или гражданско-правовой договор

О сроках уплаты НДС мы рассказывали ранее. Сроки погашения обязательств по налогу на прибыль отражает календарь уплаты налогов в 2024 году:

Таблица 5.

Периодичность платежа

Комментарии по предельному сроку уплаты

При поквартальных перечислениях

крайняя дата приходится на 28 число после окончания каждого квартального интервала

При ежемесячных перечислениях

крайняя дата приходится на 28 число после каждого отчетного месяца

Юрлица уплачивающие по налогу на прибыль ежемесячные авансовые платежи, представляют декларации за отчетные периоды (I квартал, полугодие, 9 месяцев) и год, а также декларации за иные отчетные периоды (месяц, два, четыре, пять, семь, восемь, десять и одиннадцать месяцев).

Региональные и местные налоги погашаются в сроки, установленные правовыми актами субъектов РФ или местными властями.

График сдачи отчетности в 2024 году – календарь бухгалтера: таблица по отчетам в СФР

Сроки предоставления отчетности в Социальный фонд России, актуальные в 2024 году, приведены в таблице 6. По существу единственный вид регулярной отчетности для фонда — форма ЕФС-1, которая с 01.01.2023 года заменила такие документы как СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, ДСВ-3, 4-ФСС. Однако, в разные сроки в СФР сдаются разные разделы ЕФС-1.

Таблица 6. Сроки предоставления отчётности в СФР в 2024 году

Отчетный период

Событие, при котором сдается форма

Срок сдачи

Часть формы ЕФС-1, которую нужно сдать

Какая аналогичная форма раньше использовалась

Месяц

Если произошел перевод сотрудника, переименование его должности, запрет на занятие должности

25 число месяца, идущего за отчетным:

26.02.2024 (за январь)
25.03.2024 (за февраль)
25.04.2024 (за март)
27.05.2024 (за апрель)
25.06.2024 (за май)
25.07.2024 (за июнь)
26.08.2024 (за июль)
25.09.2024 (за август)
25.10.2024 (за сентябрь)
27.11.2024 (за октябрь)
25.12.2024 (за ноябрь)
27.01.2025 (за декабрь)

Раздел 1, Подраздел 1.1

СЗВ-ТД

 

Прием сотрудника на работу, увольнение

Не позднее рабочего дня, следующего за тем, в котором произошло событие

Месяц

 

25-е число месяца, следующего за отчетным

Раздел 1, Подраздел 1.3

 

Год

 

До 25 января следующего года

Раздел 1, Подразделы 1,2 и 2

СЗВ-СТАЖ

Квартал

 

До 25 числа месяца, идущего за отчетным периодом:

25.04.2024 (за 1-й квартал)
25.07.2024 (за 2-й квартал)
25.10.2024 (за 3-й квартал)
27.01.2025 (за 4-й квартал)

Раздел 1, Подраздел 3

ДСВ-3

Раздел 2

4-ФСС

Календарь отчетности на 2024 год для налоговых спецрежимов

Данные по датам, которые отмечены законодателями как крайние сроки подачи специализированных декларационных форм для «спецрежимников», приведены в следующей таблице:

Таблица 7. Сроки подачи декларации лицами, применяющими налоговые спецрежимы в 2024 году

Наименование отчета

За какой временной интервал приводятся данные

Предельные сроки

Примечание

Декларация по УСН

2023 год

Для юрлиц – 25.03.2024, для ИП – 25.04.2024

Подается ИП и юридическими лицами по направлениям деятельности, по которым применяется упрощенный режим налогообложения

Декларация по ЕСХН

2023 год

25.03.2024

Подают сельскохозяйственные производители, официально перешедшие на ЕСХН (ИП и юридические лица)

Набор отчетности упрощенцев и других «спецрежимников» будет состоять не только из декларации по основному налогу, но и из других форм, для подачи которых у субъекта хозяйствования имеются основания. Если у ИП или организации на спецрежиме есть наемные работники, комплект отчетности дополняется формами, отражающими удержание из доходов персонала НДФЛ и объем начисляемых страховых взносов.

Итоги

Календари сдачи отчетности в ИФНС и фонды, приведенные в статье, помогут вам не упустить важные сроки. Даты в них приведены с учетом переноса сроков в связи с их попаданием на выходные или праздничные дни.

Специализация: все виды систем налогообложения, бухотчетность, МСФО

Эксперт в сфере бухгалтерского учета и налогообложения. Закончила Оренбургский государственный университет по специальности "Бухгалтерский учет, анализ и аудит". Опыт работы бухгалтером с 2007 года.

Посмотрите другие статьи и образцы документов раздела: Налоги и взносы