Как начислить пени по ЕНП в 1С?

Операции ЕНП, отображаемые автоматом

С 2023 г. большая часть платежей совершается через ЕНП. Помимо налогов, взносов, к ним относятся и пени, штрафы. Плательщик пополняет баланс ЕНС для ближайших платежей. Программа 1С большинство текущих платежей, погашение долгов отображает автоматом.

Таким образом, при работе в 1С следует учесть, во-первых, что санкции, в т. ч. пеня, также проводятся через ЕНП. Сумму пени рассчитывает ИФНС. Ее начисляют на отрицательный остаток единого счета («без привязки» к конкретному платежу, т. е. можно не понять, к какому платежу их начислили). Во-вторых, автоматическое выполнение операций (перенос на единый счет долгов, пени, зачет сумм ЕНП в счет уплаты, погашения) осуществляется с участием:

• документа «Уведомление об исчисленных суммах налогов»;
• документа «Корректировка ЕНС» (перенесение долгов на данный счет);
• регламентной операции «Зачет аванса по ЕНС» (посредством ЕНП).

ВАЖНО! С 2024 года документ "Уведомление об исчисленных суммах налогов" используется только для подготовки и отправки уведомлений в ФНС России, проводки и движения регистров по нему не формируются. Проводки формируются только документом «Зачет аванса по ЕНС» при закрытии месяца.

Обращаем внимание: плательщик может пополнять ЕНС несколькими платежками. Например, одной - для уплаты взносов, второй - налогов и т. п. Тогда на момент закрытия месяца регистр «Зачет по налогам ЕНС» (в составе регламентной операции) закроется согласно изначально заложенной «схеме».

Когда пени отображают вручную

Ситуаций, при которых погашение пени отображается в 1С вручную, немного. Это нетипичные случаи, требующие корректировки. Самый частый такой случай связан с зачетом ЕНП. Если автоматический зачет, выполненный программой 1С, не совпадает с зачетом ИФНС, тогда требуется ручная корректировка.

Обращаем внимание: для формирования операций ЕНС вручную используют 2 документа. Их следует знать, чтобы понять, как начислить пени по ЕНП в 1С вручную:

1. Корректировка ЕНС с видом «налоги - начисление».

С участием данного документа имеющийся долг (не включенный в уведомление об исчисленных налоговых суммах и не подпадающий под создание документа «Операция по ЕНС») переносится на сч. 68.90 (ЕНС).

2. Корректировка ЕНС с видом «налоги - уплата».

Настоящий документ используется тогда, когда автоматический зачет не совпадает с результатом ИФНС либо если нужно отобразить зачет ЕНП при уплате налога (за плательщика) сторонним лицом. С его участием корректируют распределение суммы ЕНП между разными видами платежей, а также зачет в счет предстоящих платежей, погашения долгов по ним.

3. Корректировка ЕНС с видом «пени, штрафы - начисление».

Это стандартный документ, предназначенный для отображения пени, штрафных санкций, которые погашают посредством ЕНП.

4. Корректировка ЕНС с видом «пени, штрафы - погашение».

С участием этого документа выполняют корректировки в тех же двух случаях. Первый: при несовпадении зачета ИФНС с автоматическим в 1С. Второй: если пеню, штраф за должника заплатило стороннее лицо. При помощи его, соответственно, корректируют распределение сумм ЕНП между платежами и зачет сумм в счет предстоящих платежей и погашения долгов.

5. Операция введенная в ручную с видом «корректировка счета».

Документ применяется при корректировании сумм, которые учитываются на едином счете. Цепочка действий при работе с документом:

Операции по ЕНС - вид «Корректировка счета» - «Добавить» («Заполнить») - «Провести и закрыть».

При заполнении указать:

• вид движения» (например, пополнение при переплате либо иное);

• «платежный документ» (документ по переносу расчетов на сч. 68.90, сумму переплаты, иное);

• «сумму» (переплаты, иное);

• «счет учета» (счет учета переплаты, иное).