Уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов
Кто и когда заполняет уведомление ЕНП
С 1 января 2023 года был введен единый налоговый платеж. Он стал обязательным для всех предприятий и ИП. Средства налогоплательщиков поступают на единый лицевой счет без разбивки на коды бюджетной классификации. Чтобы налоговики смогли правильно зачислить средства с единого лицевого счета, был введен отчет – уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов. С помощью данного документа плательщик налогов сообщает инспектору ФНС, в счет какого налога нужно списать средства с единого лицевого счета.
Бланк уведомления об исчисленных суммах налогов и взносов (КНД 1110355) утвержден Приказом ФНС России от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047@.
Скачать бланк уведомления об исчисленных суммах налогов 2024
Уведомления ЕНП нужно подавать в отношении налогов и взносов, которые платятся без декларации или до сдачи отчета авансами.
Срок сдачи уведомления об исчисленных суммах налогов и взносов
Уведомление ЕНП сдавайте не позднее 25-го числа текущего месяца за прошлый месяц. Исключением является НДФЛ. С 2024 года по НДФЛ нужно сдавать 2 уведомления в месяц:
Обратите внимание! Если не сдать уведомление, налоговики начислят пени за несвоевременную уплату налога, несмотря на то что на счете ЕНП будет достаточная сумма. Без уведомления инспекторы не смогут зачислить средства в уплату налога, а это значит, что у налогоплательщика будет просрочка, за которую придется платить пени.
Калькулятор по теме: Калькулятор налоговых пеней для организаций Калькулятор пеней, разработанный экспертами нашего сайта, поможет вам правильно рассчитать сумму пени, которую необходимо перечислить в бюджет в случае несвоевременной оплаты налога (взносов, сборов).Как заполнить уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов, уплачиваемых (перечисляемых) в качестве ЕНП, подробно разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, получите пробный демодоступ и бесплатно переходите в Готовое решение.
Как заполнить уведомление о налогах и взносах
В одном уведомлении можно привести информацию по нескольким налогам, сборам либо взносам. Например, бухгалтер ООО «Смайлик» перечислил налоги и взносы на сумму 518 315,47 руб. Сюда он включил взносы по единому тарифу, а также НДФЛ по сроку уплаты на 28-е число. Чтобы налоговики правильно распределили суммы по лицевым счетам, он заполнил 1 уведомление, указав в нем обе суммы и соответствующие КБК.
Заполнить уведомление довольно просто. Оно отображает следующее сведения:
- ИНН и КПП налогоплательщика;
- код ИФНС;
- ОКТМО;
- КБК;
- сумму налога или взноса;
- срок уплаты налога.
Скачать образец уведомления об исчисленных суммах налогов 2024
Уведомления нужно сдавать тем же способом, каким вы сдаете налоговую отчетность. Если вы отчитываетесь на бумаге, то уведомления можно сдать в виде бумажного документа. Если же отчет сдаете в электронном формате, то уведомление отправляйте через оператора электронного документооборота либо через личный кабинет на сайте ФНС.
Как сформировать уведомление об исчисленных суммах налогов в 1С
Функционал формирования уведомления об исчисленных суммах налогов в программе 1С бухгалтерия доступен с релиза 3.0.115.15. Если ваш релиз ниже, то предварительно нужно обновить программу.
Сформировать документ уведомления об исчисленных налогах и взносах для единого налогового платежа можно:
- Автоматически в разделе «Главное», выбрав из списка задач организации.
- Вручную в разделе «Операции» – «Уведомления».
Приоритетным является первый вариант. В данном случае по кнопке «Сформировать уведомление» создайте новый документ.
Все колонки уведомления заполнятся автоматически. Далее нажмите кнопку «Провести».
Если у вас подключен сервис «1С отчетность», то при нажатии кнопки «Отправить» программа сформирует электронный файл, который необходимо подписать ЭЦП директора или ИП и направить в ФНС.
Чтобы посмотреть результат проведения документа, нужно нажать кнопку «ДтКт». Программа сформирует проводку по кредиту счета 68 или 69 в зависимости от того, какой налог или взнос вы вносите в уведомление. Помимо этого, по регистру «Накопления» будет проведено движение «Расчеты по налогам на едином налоговом счете» с видом «Приход». Движение по дебету также с видом «Расход» будут формироваться при зачете ЕНП в счет уплаты налогов при выполнении регламентной операции «Зачет аванса» в составе обработки «Закрытие месяца».
Из соответствующей задачи можно нажать кнопку «Оплатить». В этом случае программа сформирует новое платежное поручение. Сумма подтянется автоматически из документа «Уведомление об исчисленных суммах налогов». На основании платежного поручения можно сформировать документ «Списание с расчетного счета».
Итоги
С 2023 года все налогоплательщики обязаны уплачивать все налоги и взносы с помощью единого налогового платежа. Чтобы налоговики правильно разнесли суммы налогов и взносов по лицевым счетам, вам необходимо заполнить уведомления ЕНП. Срок сдачи уведомления – не позднее 25-го числа месяца, идущего за отчетным. С 2024 года уведомления по НДФЛ подаются дважды в месяц. Срок уплаты налогов един – 28-е число. Если вы применяете 1С в своей работе, то документ можно заполнить в программе автоматически.
Материалы по теме Как исправить сумму в уведомлении ЕНП Если ЕНП не хватит, какой из налогов будет списан первым? Как вернуть переплату ЕНП?