Уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов

Кто и когда заполняет уведомление ЕНП

С 1 января 2023 года будет введен единый налоговый платеж. Он будет обязательным для всех предприятий и ИП. Средства налогоплательщиков будут поступать на единый лицевой счет без разбивки на коды бюджетной классификации. Чтобы налоговики смогли правильно зачислить средства с единого лицевого счета, вводится новый отчет – уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов. С помощью данного документа плательщик налогов сообщает инспектору ФНС, в счет какого налога нужно списать средства с единого лицевого счета.

Бланк уведомления об исчисленных суммах налогов и взносов (КНД 1110355) утвержден приказом ФНС от 02.03.2022 № ЕД-7-8/178@.

Скачать бланк уведомления об исчисленных суммах налогов 2023

С 2023 года будет введен единый срок уплаты всех налогов и взносов, а именно 28-е число месяца, квартала или года, следующего за отчетным периодом. Например, страховые взносы нужно будет перечислять ежемесячно не позднее 28-го числа месяца, который идет за отчетным. Уведомление ЕНП сдавайте за три календарных дня, то есть не позднее 25-го числа.

Обратите внимание! Если не сдать уведомление, налоговики начислят пени за несвоевременную уплату налога, несмотря на то что на счете ЕНП будет достаточная сумма. Без уведомления инспекторы не смогут зачислить средства в уплату налога, а это значит, что у налогоплательщика будет просрочка, за которую придется платить пени.

Как с 1 января 2023 г. налоговые агенты исчисляют и уплачивают налог, подробно разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, получите пробный демодоступ и бесплатно переходите в Готовое решение.

Как заполнить уведомление о налогах и взносах

В одном уведомлении можно привести информацию лишь по одному налогу, сбору либо взносу. На каждую сумму налогов, которую вы включите в платежное поручение, нужно заполнить необходимое количество уведомлений. Например, бухгалтер ООО «Смайлик» перечислил налоги и взносы на сумму 130 000 руб. Сюда он включил взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование, а также НДС. Чтобы налоговики правильно распределили суммы по лицевым счетам, он заполнил 4 уведомления.

Заполнить уведомление довольно просто. Оно отображает следующее сведения:

• ИНН и КПП налогоплательщика;
• код ИФНС;
• ОКТМО;
• КБК;
• сумму налога или взноса;
• срок уплаты налога.

Скачать образец уведомления

Уведомления нужно сдавать тем же способом, каким вы сдаете налоговую отчетность. Если вы отчитываетесь на бумаге, то уведомления можно сдать в виде бумажного документа. Если же отчет сдаете в электронном формате, то уведомление отправляйте через оператора электронного документооборота либо через личный кабинет на сайте ФНС.

Как сформировать уведомление об исчисленных суммах налогов в 1С

Функционал формирования уведомления об исчисленных суммах налогов в программе 1С бухгалтерия доступен с релиза 3.0.115.15. Если ваш релиз ниже, то предварительно нужно обновить программу.

Если вы перешли на ЕНП в 2022 году, нужно установить флажок в пункте «Уплачивается единый налоговый платеж ЕНП» в разделе «Налоги и отчеты» (меню «Главное» – «Налоги и отчеты»).

Сформировать документ уведомления об исчисленных налогах и взносах для единого налогового платежа можно:

1. Автоматически в разделе «Главное», выбрав из списка задач организации.
2. Вручную в разделе «Операции» – «Уведомления».

Приоритетным является первый вариант. В данном случае по кнопке «Сформировать уведомление» создайте новый документ.

Все колонки уведомления заполнятся автоматически. Далее нажмите кнопку «Провести».

Если у вас подключен сервис «1С отчетность», то при нажатии кнопки «Отправить» программа сформирует электронный файл, который необходимо подписать ЭЦП директора или ИП и направить в ФНС.

Чтобы посмотреть результат проведения документа, нужно нажать кнопку «ДтКт». Программа сформирует проводку по кредиту счета 68 или 69 в зависимости от того, какой налог или взнос вы вносите в уведомление. Помимо этого, по регистру «Накопления» будет проведено движение «Расчеты по налогам на едином налоговом счете» с видом «Приход». Движение по дебету также с видом «Расход» будут формироваться при зачете ЕНП в счет уплаты налогов при выполнении регламентной операции «Зачет аванса» в составе обработки «Закрытие месяца».

Из соответствующей задачи можно нажать кнопку «Оплатить». В этом случае программа сформирует новое платежное поручение. Сумма подтянется автоматически из документа «Уведомление об исчисленных суммах налогов». На основании платежного поручения можно сформировать документ «Списание с расчетного счета».

Итоги

С 2023 года все налогоплательщики обязаны уплачивать все налоги и взносы с помощью единого налогового платежа. Чтобы налоговики правильно разнесли суммы налогов и взносов по лицевым счетам, вам необходимо заполнить новый отчет уведомления ЕНП. Срок сдачи уведомления – не позднее 25-го числа месяца, идущего за отчетным. Срок уплаты налогов един – 28-е число. Если вы применяете 1С в своей работе, то документ можно заполнить в программе автоматически.