Ставка рефинансирования на сегодня

С 16 декабря 2019 г. в РФ вновь снижена ставка рефинансирования. Принятие такого решения Центробанк связывает со спадом уровня инфляции и замедлением роста российской экономики. О том, как изменялась рефставка в последние годы, какая ставка рефинансирования ЦБ действует сегодня, на что она влияет и как применяется на практике – расскажем в нашей статье.

Что такое рефставка и ключевая ставка?

Ставка рефинансирования – это годовой процент по кредитам, которые у Центробанка берут коммерческие банки, а ключевая ставка – минимальный процент, под который Центробанком выдаются недельные займы тем же банкам, и одновременно – это максимальная ставка по принимаемым от них депозитам. С 2016 года понятия «ставка рефинансирования» и «ключевая ставка» ЦБ уравнял между собой, прекратив устанавливать самостоятельное значение рефставки (Указание ЦБ РФ от 11.12.2015 № 3894-У). Поэтому то, что сегодня мы по привычке называем «ставка рефинансирования ЦБ РФ», фактически является ключевой ставкой Центробанка.

Зависимость экономики страны от уровня ключевой ставки очевидна – чем она выше, тем более высокие проценты установят банки по кредитам и депозитам для своих клиентов. На этом фоне падает покупательский спрос, т.к. брать кредиты населению становится невыгодно, понижаются цены и инфляция. Соответственно, уменьшение значения ключевой ставки вызывает снижение банковских процентов, а это, при более доступных кредитах, повышает спрос, цены и уровень инфляции.

Январь 2020: ставка рефинансирования на сегодня

В 2019 году ЦБ РФ снизил ключевую ставку уже в пятый раз. Если предыдущее ее значение, установленное с 28.10.2019, составляло 6,50%, то с 16.12.2019 ставку снизили еще на 25 пунктов – до 6,25% (Информационное сообщение Центробанка от 13.12.2019). ЦБ объясняет очередное снижение более интенсивным, чем ожидалось, замедлением инфляции и неустойчивыми темпами роста нашей экономики.

Рефставка останется на уровне 6,25% минимум до 7 февраля 2020 г. – на эту дату запланировано заседание Совета директоров Центробанка, по итогам которого будет принято новое значение (либо оно останется на нынешнем уровне). Возможно, ставка рефинансирования 2020 года продолжит снижение, если оправдаются прогнозы ЦБ по уровню инфляции и некоторым иным показателям.

Как менялась ставка рефинансирования – таблица ниже отражает ее значения на сегодня и за последние два года. Можно увидеть четко прослеживаемую динамику постепенного ее понижения

ЦБ РФ - официальные ставки рефинансирования (ключевые ставки) в 2018-2020 гг.

Применение ставки рефинансирования

В повседневной жизни рефставка применяется, чаще всего, при расчете пеней (в т.ч. из-за несвоевременной уплаты налогов), при начислении неустоек по гражданско-правовым договорам и в некоторых иных случаях. Рассмотрим на примере, как рассчитать пени при изменении ключевой ставки.

Пример

ООО «Север» нарушило срок перечисления платежа по НДС – вместо 25.11.2019 г. налог в сумме 12 600 руб. был уплачен лишь 30.12.2019 г. Просрочка составила 35 дней (календарных), пени следует начислить за период с 26 ноября по 30 декабря (включительно). Учитывая положения статьи 75 НК РФ, сделаем расчет:

• Ставки рефинансирования в период просрочки составляли 6,50% (с 26 ноября по 15 декабря 2019) и 6,25% (с 16 по 30 декабря 2019).

• Организации применяют 1/300 действующей рефставки при расчете пеней за первые 30 дней просрочки и 1/150 действующей рефставки – за дни просрочки, начиная с 31-го дня. Данные показатели умножаются на неуплаченную вовремя сумму налога (п. 4 ст. 75 НК РФ).

Рассчитаем пени за первый период, составляющий 20 календарных дней (с 26.11.2019 по 15.12.2019), когда ставка рефинансирования была 6,50%:

12 600 х 20 дн. х 6,50% х 1/300 = 54,60 руб.

С 16.12.2019 рефставка понизилась до 6,25%, но при этом следует учесть, что с 16 по 25 декабря (10 календарных дней) применяется 1/300 рефставки, а с 26 по 30 декабря (5 календарных дней) пени начисляются уже из 1/150 ставки рефинансирования:

(12 600 х 10 дн. х 6,25% х 1/300) + (12 600 х 5 дн. х 6,25% х 1/150) = 52,50 руб.

Общая сумма пени: 54,60 + 52,50 = 107,10 руб.