Какие документы нужны для сдачи 3-НДФЛ

Пакет документов для возврата подоходного налога

Чтобы получить налоговый вычет по НДФЛ, физлицо представляет в инспекцию следующие документы:

1. Декларацию о своих доходах 3-НДФЛ по форме, установленной для года, за который подаются сведения.
2. Заявление на возврат налога, содержащее платежные реквизиты физлица для перечисления ему денежной суммы от ИФНС — оно включено в состав декларации 3-НДФЛ.
3. Справку от работодателя 2-НДФЛ за соответствующий год.

Какими будут остальные документы для возврата НДФЛ, зависит от вида вычета, на который претендует налогоплательщик. Перечни документов, которыми нужно сопровождать декларации, подаваемые для возврата налога в каждом случае, ФНС РФ приводила в своем письме от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630. Рассмотрим их подробнее.

ВНИМАНИЕ! За 2024 год применяются новые повышенные значения на социальный вычет: 110 тыс руб за обучение детей и 150 тыс. руб. за свое обучение, фитнес и лечение (кроме дорогостоящего).

Документы для возврата подоходного налога за лечение

Данный вычет могут получить физлица, оплатившие лечение медорганизациям, покупавшие лекарства, медикаменты по рецепту, а также упачивающие взносы по договорам страхования за себя или родственников.

Для возврата подоходного налога за лечение необходимые документы включают:

• по услугам лечения — договор на медуслуги и копия лицензии медучреждения, если ее реквизиты отсутствуют в договоре, а также нужно взять справку из медучреждения по форме КНД 1151156 (по расходам за 2024 год), по форме № 289/БГ-3-04/256 об оплате услуг (по расходам за 2022, за 2023 год);
• по приобретенным медикаментам — рецепт врача с обязательным штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» и платежные документы (чеки, платежки, квитанции и т.п.);
• документы, подтверждающие оплату медикаментов (чеки);
• по страховым взносам — полис или договор страхования, копию лицензии страховщика (если реквизиты ее отсутствуют в договоре).

Как воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение? Ответ на этот вопрос есть в "КонсультантПлюс". Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, получите пробный демодоступ. Это бесплатно.

Кроме того, документы для 3-НДФЛ при оплате  медицинских расходов за членов семьи должны содержать документы о родственных связях: «детские» свидетельства о рождении, свидетельство о браке и т.п.

Возврат подоходного налога за обучение — список документов    

Часть НДФЛ можно вернуть за обучение — собственное или ребенка, а также за учебу братьев и сестер, супруги (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Какие документы подавать на возврат подоходного налога:

• договор с учебным заведением и копия образовательной лицензии, если ее реквизитов нет в договоре;
• документы об оплате;

• справка из учебного заведения об очной форме обучения;

• при оплате за родственников — документы о родстве (опеке) и возрасте учащихся.

Начиная с расходов за 2024 год, для подтверждения права на соцвычет по обучению необходимо приложить только справку об оплате образовательных услуг для представления в налоговый орган, выданную образовательной организацией или ИП, осуществляющими образовательную деятельность.

Чтобы вернуть подоходный налог за обучение, документы за ребенка, братьев, сестер, супругу подает налогоплательщик, оплативший обучение.   

Документы для 3-НДФЛ при покупке квартиры

Прилагаемые документы при покупке жилья (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ) будут зависеть от того, приобреталось ли оно на этапе строительства или как готовый объект недвижимости.

При покупке готового объекта документы, прилагаемые к декларации 3-НДФЛ, включают:

• договор купли-продажи;
• подтверждающие оплату документов (чеки, выписки, квитанции, расписки и т.п.);
• выписку из ЕГРН, а для зарегистрированной до 15.07.2016 недвижимости —  свидетельство о регистрации права собственности.

Документы для подачи декларации 3-НДФЛ при покупке строящегося объекта:

• договор долевого участия в строительстве или уступки права требования;
• акт приема-передачи;
• платежные документы.

При покупке в ипотеку нужно сделать к 3-НДФЛ приложение документов:    

• банковский ипотечный договор с графиком погашения кредита;
• справку об уплаченных процентах.

Пенсионерам, купившим квартиру, нужно приложить к 3-НДФЛ и пенсионное удостоверение, а супруги, оформившие в совместную собственность, к документам для декларации 3-НДФЛ прилагают заявление и соглашение о распределении между ними вычета.

Документы в налоговую на возврат подоходного налога при покупке дома с участком  

Налогоплательщики, купившие дом с участком, документы к декларации прилагают по аналогии с покупкой квартиры, с той разницей, что документы для возврата подоходного налога будут включать:

• договор покупки земли с жилым домом;
• документы о праве собственности на землю и на жилой дом.

Как подавать документы на возврат подоходного налога    

Декларация вместе с документами подается ИФНС по месту постоянной регистрации физлица. Это можно сделать лично в инспекции, при этом нужно распечатать для себя второй экземпляр декларации, на которой поставят отметку о принятии.

Можно отправить весь комплект ценным письмом с описью. Тогда нужно будет сделать копии всех подтверждающих документов, но налоговая все-равно может попросить предоставить их оригиналы.

Оформление документов для возврата подоходного налога и отправка декларации возможны электронным путем — через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или на сайте Госуслуги. Дополнительные документы предварительно сканируются и подгружаются к форме. Подписывается декларация электронной подписью.

Также получить вычет по НДФЛ можно в упрощенном порядке. Тогда нужно всего лишь дождаться из налоговой предзаполненного заявления. Оно придет (если такая услуга доступна) в личный кабинет на сайте ФНС.

Срок подачи декларации на вычет по НДФЛ не ограничен — ее можно подавать в течение всего года за 3 предыдущих налоговых периода (в 2025 году - за 2022, 2023 и 2024 годы). Кроме того, можно подать 3-НДФЛ, например, за 2024, 2025 и 2026 год (если нет облагаемого дохода в 2022 и в 2023 году).

Итоги

Для получения налогового вычета в ИФНС подается декларация по форме 3-НДФЛ с приложением документов, которые подтверждают приобретение квартиры, оплату лечения, обучения и т.п. Документы можно подать лично, почтой и электронно — в личном кабинете ФНС или на сайте Госуслуги. Кроме того, можно получить вычет и без первичной подачи документов – то есть в упрощенном порядке.