Перейти к основному содержанию
Логотип сайта Современный предприниматель
Современный предприниматель
Налоги и учет для малого бизнеса

Форма поиска

  • Главная
  • Новости
  • Статьи
  • Формы документов
  • Вопросы и ответы
  • Рубрики
  • Калькулятор НДС
  • Калькулятор пеней по налогам и взносам
  • Расчет фиксированного взноса ИП
  1. Главная
  2. Статьи
  3. Как вернуть налог с покупки земли

Как вернуть налог с покупки земли

]]>Читайте нас в Яндекс Дзен]]>

vozvrat.jpg

Copyright: 
фотобанк Лори

Похожие публикации

Переплата по НДФЛ. Что делать?

Как подавать документы на возврат подоходного налога

Возврат подоходного налога за 3 года

Возврат налога на строительство жилого дома

Возврат НДФЛ у работодателя

Налоговый кодекс предусматривает право физических лиц вернуть часть уплаченного ранее подоходного налога из их доходов при приобретении земельного участка. Воспользоваться такой возможностью можно посредством имущественного налогового вычета при соблюдении определенных условий (пп. 3, 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Возврат подоходного налога при покупке земли: условия и необходимые документы

Вычет по налогу положен гражданам, которые приобрели участок за свои личные средства или оформили кредит. Налоговым правом предусмотрены такие условия его применения:

  • Общая сумма применяемого вычета установлена в пределах 2 млн. руб., соответственно вернуть можно до 260 тыс. руб. налога (2 млн. х 13%). Вычет может быть направлен на возмещение налога в связи приобретением разных видов имущества – дома, квартиры, земельного надела. Главное, чтобы суммарное значение, по которому заявлена льгота, не было больше указанного максимума. Также можно вернуть часть налога с уплаченных ипотечных процентов при покупке в кредит. Общая сумма ипотечного вычета не превышает 3 млн. руб. (налог к возврату – до 390 тыс. руб.).
  • Вычет предоставляется не за любой земельный участок – Налоговым кодексом введено условие, по которому возврат налога на землю (точнее, подоходного налога в связи с покупкой земли) возможен только в отношении наделов с целевым назначением ИЖС (предназначенных для возведения индивидуальных жилых строений). Можно купить участок и потом построить на нем дом или, например, приобрести земельный надел вместе с постройками, введенными в эксплуатацию. Пока жилого строения на участке нет, вычет на землю не предоставляется. Вычет по НДФЛ возможен после получения налогоплательщиком документа, подтверждающего право собственности на расположенный на участке жилой дом (пп. 2 п. 3 ст. 220 НК РФ).
  • Заявитель вычета является резидентом РФ.
  • Физическое лицо официально получает доход, из которого удерживается подоходный налог.

Возмещение может быть оформлено по месту работы физлица или в ИФНС. В первом случае, до момента обращения к работодателю с заявлением на вычет, необходимо оформить в налоговом органе уведомление, из которого бухгалтер компании-нанимателя сможет узнать сумму дохода, освобождаемую от налога (подробнее о получении налоговых вычетов через работодателя мы рассказывали здесь).

Если возврат земельного налога (точнее, подоходного налога после покупки земли) заявляется через налоговую инспекцию, необходимо подать такие документы:

  • заявление на возврат НДФЛ, где необходимо указать банковские реквизиты, по которым можно осуществить перевод суммы возмещения физлицу от ИФНС;
  • декларация 3-НДФЛ за истекший год, в которой отражены произведенные расходы и полученные в отчетном году доходы, зафиксированные работодателем в справке 2-НДФЛ (оригинал справки надо приложить к общему комплекту документов);
  • договор купли-продажи (в налоговую сдается копия, оригинал может потребоваться для удостоверения идентичности с ним копии);
  • документ, который может подтвердить переход права собственности на участок и дом к заявителю (свидетельство о праве собственности, выписка из ЕГРП);
  • документы, удостоверяющие целевое назначение земельного участка;
  • паспорт физлица или иное удостоверение личности;
  • платежные документы (чеки, квитанции, выписки банка и т.п.) для подтверждения факта осуществления финансового расчета с продавцом.

Право вернуть налог с покупки земли появляется у человека в году, следующем после года приобретения недвижимости – при обращении за вычетом в ИФНС, или до окончания года приобретения, если физлицо обратится за вычетом к работодателю.

ИФНС регистрирует поступление заявления, документ вместе с приложениями рассматривается в течение месяца, после чего выносится решение – одобрить ходатайство или отказать в удовлетворении просьбы. На следующем этапе заявитель уведомляется о возможности или невозможности возмещения. Заключительная стадия – перечисление суммы возмещения на указанные в заявительной форме реквизиты.

Как производится расчет размера вычета и суммы к возмещению, рассмотрим на примере.

Пример

Гражданин приобрел в 2017 г. земельный участок с жилой постройкой за 1,8 млн. руб. Несколько лет назад им уже заявлялся имущественный вычет в связи с приобретением квартиры (размер использованного тогда вычета составил 1 млн. руб.). Доход за истекший 2017 год, согласно справке 2-НДФЛ составил 700 тыс. руб.

Вычет за приобретенный дом и участок может быть заявлен в сумме 1 млн. руб. (максимальная величина льготы 2 млн. руб. за минусом 1 млн. руб. израсходованного ранее вычета), то есть гражданин не сможет возместить налог со всей суммы покупки из-за того, что он уже использовал часть вычета ранее.

Дальнейшие действия:

  • гражданин по истечении 2017 г. подал в ИФНС заявление с приложением документов на возмещение ему суммы налога с потраченных на приобретение дома и земли средств (с расходов в объеме 1 млн. руб.);
  • подлежащий возмещению налог равен 130 тыс. руб. (1 млн. руб. х 13%);
  • по текущему заявлению налоговый орган вернет налог в сумме 91 тыс. руб., что соответствует величине уплаченного за 2017 год подоходного налога (700 тыс. руб. х 13%);
  • остаток вычета 300 тыс. руб. (1 млн. – 700 тыс.) переносится на следующий год, Чтобы вернуть оставшиеся 39 тыс. руб. налога (300 тыс. х 13%), подать декларацию о доходах и заявление надо будет еще и в следующем году.

Читайте также: Какие документы нужны для сдачи 3-НДФЛ

Рубрики: 
НДФЛ
Tags: 
  • возврат налога

Читайте также

НДФЛ
Срок перечисления подоходного налога (НДФЛ)

НДФЛ
Переплата по НДФЛ. Что делать?

НДФЛ
Заявление на возврат НДФЛ: образец 2020

НДФЛ
Как подавать документы на возврат подоходного налога

НДФЛ
Возврат подоходного налога за 3 года

НДФЛ
Возврат НДФЛ у работодателя

НДФЛ | 11:50 14 мая 2018
С процентов за просрочку возврата налога НДФЛ не удерживается

НДФЛ
Возврат налога на строительство жилого дома

НДФЛ
Сколько действует 2-НДФЛ для банка

НДФЛ | 13:00 15 июня 2018
Оплата питания волонтеров НДФЛ не облагается

НДФЛ | 11:52 3 июля 2018
Обучение студента за счет образовательного учреждения НДФЛ не облагается

НДФЛ
НДФЛ с алиментов

НДФЛ | 12:05 9 августа 2018
Оплачивая учебу детей сотрудников, придется заплатить НДФЛ

НДФЛ | 14:29 7 сентября 2018
Суммы оплаты медуслуг работников не всегда освобождаются от НДФЛ

НДФЛ | 12:16 12 октября 2018
При восстановлении неправомерно предоставленного вычета пени не начисляются

Популярное

Декретный отпуск
В какие числа перечисляют детские пособия в 2019 году

Пенсионеры
Социальная пенсия по инвалидности в 2019 году

Как узнать номер СНИЛС

Страховые взносы ПФР
Как узнать номер СНИЛС

Декретный отпуск
Пособия для неработающих беременных в 2019 году

Налоги и взносы
Новые налоги в 2020 году: свежая информация

Транспортный налог для пенсионеров

Пенсионеры, Транспортный налог
Транспортный налог для пенсионеров

Пенсионеры
Индексация пенсий по годам

Экономика и бизнес
Нормируемые рекламные расходы

ЕНВД
Кто может применять ЕНВД в 2020 году

Больничный лист
Процент выплаты больничного в зависимости от стажа

Экономика и бизнес
Как рассчитать темп роста в процентах

Проверки
Внеплановая проверка земельного участка физического лица

Выплата декретных, сроки

Выплаты персоналу
Выплата декретных: сроки

Пенсионеры
Доплата к пенсии после 80 лет

Индексация пенсий работающим пенсионерам после увольнения

Пенсионеры
Индексация пенсий работающим пенсионерам после увольнения

Логотип сайта Современный предприниматель
Современный предприниматель
Налоги и учет для малого бизнеса

Мы в социальных сетях

© 2006 — 2018
Все права защищены.
При полном и частичном использовании материалов, активная ссылка на spmag.ru обязательна, при условии соблюдения правил перепечатки.

  • Рубрики
    • УСН
    • ЕНВД
    • ПСН
    • НДС
    • Налог на прибыль
    • Другие рубрики
  • Основные разделы
    • Новости
    • Статьи
    • Формы документов
    • Ответы на вопросы
  • О сайте
  • Контакты
  • Политика по обработке персональных данных
]]>]]> ]]> Рейтинг@Mail.ru]]> ]]> Яндекс цитирования]]>