Как в 1С настроить ставку НДС 5 процентов

Правила применения 5 %: что нужно знать для работы с 1С

ИП, юрлица на УСН с 2025 г. стали плательщиками НДС, но в 2026 г. платить его должны, если доход за 2025 г. превышает 20 млн руб. Если доход меньше этого лимита, они освобождаются от уплаты автоматом. Но если доход на протяжении 2026 г. превысит 20 млн руб., то у них после месяца, в котором зафиксировано превышение, появляется обязанность по уплате налога.

Упрощенцы, которые должны платить НДС, могут самостоятельно выбрать ставку (пониженную либо общую) для расчета платежей. Про 5 % необходимо знать следующее:

• Это пониженная ставка, применение которой не предполагает возможности использования вычета НДС (по общему правилу).
• Выбрать ее можно только тогда, когда годовой доход упрощенца больше 20 млн р., но меньше 272,5 млн р. (250 млн р. х Коэффициент-дефлятор 1,09).
• Применять 5 % нужно не менее 12 кварталов подряд либо до тех пор, пока плательщик не утратит права на нее.
• Если на протяжении года доход упрощенца окажется больше 272,5 млн р., то право на 5 % он утрачивает. В этом случае до достижения дохода в 490,5 млн руб. (450 млн руб. х 1,09) он применяет ставку в 7%.
• Если его доход за 2026 год уменьшится по сравнению с предшествующим годом и станет меньше 15 млн р., то он освобождается от уплаты НДС с 1 января 2027 г.

При доходе в пределах 272,5-490,5 млн руб. можно применять 7 %, а при доходе 20-490,5 млн руб. упрощенец имеет право использовать общую ставку (22, 10, 0 %)!

Стоит ли переходить на пониженные ставки НДС 5 и 7 %, подробно разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Если у вас нет регистрации в справочно-правовой системе, получите пробный демодоступ и бесплатно переходите в Готовое решение.

Возможности программы, касающиеся учета, уплаты НДС, выбора ставок с 2026 г.

Упрощенец, который выбрал 5 %, должен подготовиться к работе по новым правилам, установив в 1С НДС 5 процентов. Учет данного налога при применении УСН доступен в актуальной на данный момент версии 3.0.187 «1С:Бухгалтерия 8» и предусматривает, по сути, все основные операции, например:

• выбор пониженной либо общей ставки (5, 7, 22 %) и начисление налога при продажах, получении авансов;
• раздельный учет налога, его уплату в составе ЕНП одинаковыми частями, принятие входного налога к вычету (отнесение к расходам по УСН).

Помимо этого, программа сама предупреждает пользователя о превышении лимита 20 млн руб. и позволяет рассчитывать, сопоставлять налоговую нагрузку по пониженным, общим ставкам.

Уведомление пользователя 1С - упрощенца о том, что он должен платить НДС

Если годовой доход за 2025 г. превысил лимит 20 млн р., пользователь программы получит об этом соответствующее предупреждение. Увидеть его можно в «Банк и касса» - «Банк» - «Банковские выписки». Это сообщение в 2025 г. было примерно следующего содержания:

Подобные предупреждения могут появляться и в 2026 г. (только с суммой лимита не 60 млн руб., а 20 млн руб.). При получении такого предупреждения пользователь программы должен сначала настроить налог. Затем выбрать для него ставку и отобразить ее, соответственно, в программе. Иными словами, настроить в 1С:Бухгалтерия НДС 5 процентов.

Возможность сопоставить налоговую нагрузку при выборе ставок через 1С

Выбирая подходящую ставку НДС, можно воспользоваться функцией «Сравнение режимов налогообложения», которую предусматривает 1С. Ее используют также тогда, когда нужно выбрать режим налогообложения. Чтобы воспользоваться этой функцией для сопоставления режимов, выбора ставок, следует перейти по цепочке:

«Начальная страница» - «Руководителю» - «Планирование»

Так, на основе текущих данных о доходах / расходах можно определить налоговую нагрузку для разных режимов по ставкам НДС. Тут же можно увидеть, сопоставить долю вычетов по этому налогу.

Расчет налоговой нагрузки производится автоматом по введенным данным и может учитывать регион, вид деятельности (согласно ОКВЭД). Форма расчета предусматривает специальную кнопку «НДС к вычету» для калькулятора. Кликнув на нее, можно:

• поменять предполагаемый входной налог;
• отметить траты «Без НДС»;
• указать нужные суммы вручную.

После изменения данных программа автоматом произведет перерасчет. Пользователь может взять одни и те же расчетные показатели и подсчитать налоговую нагрузку с применением, например, 22 и 5 %. Далее - сопоставить результаты подсчетов и на их основе выбрать подходящую ставку.

Как настроить сам налог

Упрощенец - плательщик НДС, который будет платить налог по ставке 5 % с 2026 г., должен настроить в 1С ставку НДС 5 процентов. Для этого следует:

1. Зайти в соответствующие настройки:

«Главное» - «Настройки» - «Налоги и отчеты» - «Система налогообложения»

2. Активировать уплату самого налога, поставив напротив него точку:

По умолчанию активация налога производится на 01.01.2026. То есть в поле «Применить» автоматом установится именно эта дата.

Как выбрать и отобразить ставку 5 %

После подключения уплаты НДС при УСН появится сообщение с предложением перейти на закладку НДС, чтобы выбрать и установить нужную ставку. В рассматриваемой ситуации это 5 %.

Нужно нажать «ОК» и в открывшейся закладке выделить точкой 5 %:

Тут же, если требуется, нужно указать соответствующую настройку в Порядке регистрации счетов-фактур на аванс. Данная форма содержит настройки для Деятельности по нулевой ставке.

Установленные настройки сохранятся и будут доступны для просмотра в Истории изменений. Если какая-то из них установлена ошибочно, ее можно исправить, кликнув дважды на строку с ошибкой.

Итоги

Актуальная версия программы 1С:Бухгалтерия поддерживает учет по ставкам 5, 7, 22 %. Она имеет ряд полезных функций: уведомляет ИП и юрлиц на УСН с доходом больше установленного лимита о необходимости платить НДС. Помимо этого, позволяет рассчитать налоговую нагрузку по разным ставкам и режимам при помощи специального калькулятора. Для того чтобы работать в 1С на новых условиях, упрощенцу нужно подключить уплату самого налога через «Настройки налогов и отчетов». Только после этого он сможет выставить в закладке НДС настройку НДС 5 в 1С и начать работу.