Как платить налоги ИП в 2025 году

Изменения в перечислениях налогов для ИП

Внесенные в налоговое законодательство изменения повлекли за собой и изменение перечисления начисленных сумм налогов в бюджет. С 2024 года уплачивать налоговые суммы нужно в составе ЕНП. Это касается как организаций, так и физических лиц.

Индивидуальные предприниматели также должны перечислять все налоги в рамках ЕНП. Это правило применяется к любому перечислению вне зависимости от выбранного способа пополнения бюджета России.

Реквизиты для перечисления налогов

С 2023 года все перечисленные средства налогоплательщиков попадают на Единый налоговый счет (ЕНС). С него налоговые инспекторы распределяют средства по налогам согласно полученной отчетности и уведомлениям.

Как инспекция засчитывает ЕНП в счет уплаты налогов, страховых взносов, подробно разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, получите пробный демодоступ и бесплатно переходите в Готовое решение.

Уплата налогов ИП в 2025 году возможна только одним способом – перечислением в составе Единого Налогового Платежа (ЕНП).

В связи с этим в платежном поручении нужно указывать реквизиты для этого налога:

• ИНН получателя – 7727406020;
• КПП получателя – 770801001;
• наименование банка получателя средств - ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ // УФК по Тульской области, г. Тула;
• БИК банка получателя средств (БИК ТОФК) – 017003983;
• номер счета банка - получателя средств - 40102810445370000059;
• получатель - Казначейство России (ФНС России);
• номер счета получателя - 03100643000000018500;
• КБК ЕНП - 18201061201010000510.

При уплате налогов ИП в 2025 году перевести все суммы можно одним платежом. Распределяться суммы по видам налогов будут согласно поданным декларациям и уведомлениям о начисленных налогах.

Сроки уплаты налогов ИП в 2025 году

В 2023 году для всех налогов были утверждены несколько дат перечисления сумм. Сроки уплаты налогов ИП в 2025 году сделали таким же, как и у организаций. В большинстве случаев налоги и сборы нужно уплачивать до 28-го числа месяца, следующего за расчетным периодом.

Так, для уплаты налога УСН для ИП в 2025 году утверждены следующие даты:

• за 1 квартал – не позднее 28.04.2025;
• за полугодие – не позднее 28.07.2025;
• за 9 месяцев – не позднее 28.10.2025.

Перечислить УСН за 2024 год ИП нужно будет до 28.04.2025 года. За 2025 год - до 28.04.2026 г. соответственно. 

С 2024 года по части НДФЛ введено два срока уплаты. Так, удержанный:

• с 01 по 22 число текущего месяца - налог уплачивается до 28-го числа текущего месяца;
• с 23 по 28 (29, 30, 31) число текущего месяца — налог уплачивается до 5-го числа следующего месяца;
• с 23 по 31 декабря 2025 года — НДФЛ подлежит уплате в бюджет до последнего рабочего дня текущего года (до 28 декабря 2025 года).

Кроме того, иной срок уплаты установлен и по фиксированным взносам ИП (за себя). Так:

• до 31 декабря 2025 года — уплачивается фиксированный взнос (53 658 руб.);
• до 1 июля 2025 года — подлежит уплате взнос в размере 1% с суммы дохода ИП за 2024 год, превышающей 300 000 руб. Причем, такой взнос может быть равен не более 277 571 руб. 

ВНИМАНИЕ! Если доходы ИП за 2024 год превыили 60 млн. руб., или в течение 2025 года этот лимит будет нарушен, упрощенец становится плательщиком НДС.

Перечисление налогов ИП с расчетного счета

Для того чтобы осуществить перечисление налогов с расчетного счета в 2025 г., ИП должен выполнить следующие шаги:

• правильно рассчитать сумму налогов, подлежащую уплате;
• подготовить соответствующие документы для перечисления налогов – правильно оформленное платежное поручение;
• отправить готовое платежное поручение в обслуживающий банк.

Предоставить платежное поручение в банк можно двумя способами:

1. С использованием сайта банка – интернет-банкинг.
2. Отнести документ в отделение банка самому.

В любом из этих случаев перевод средств будет осуществлен с расчетного счета индивидуального предпринимателя.

Уплата налогов в кассе банка

Уплата налогов в кассе банка –для индивидуальных предпринимателей один из способов уплатить налоги в соответствии с законодательством. Перед обращением в банк можно подготовить платежное поручение с реквизитами единого налога для ИП в 2024 году. Это поможет работнику банка правильно сделать перевод.

Уплатить налоги в отделении банка можно как наличными средствами, так и с помощью пластиковой карточки. В любом из этих случаев после выполнении операции нужно получить у работника банка кассовый чек. Он будет служить подтверждением выполнения обязательств перед государством.

После получения кассового чека в кассе банка следует убедиться, что все реквизиты для перечисления налогов указаны правильно. Необходимо следить и за сроками уплаты налогов, чтобы избежать штрафов и других негативных последствий.

При выборе этого способа перечисления налогов нужно помнить о том, что средства поступят в бюджет через 3 дня. Соответственно, для того чтобы платеж был зачислен в установленные законодательством сроки, посетить кредитную организацию нужно заранее.

Уплата налогов через онлайн-сервисы

Перевод через онлайн-сервисы становится для индивидуальных предпринимателей все более популярным способом при уплате налогов. Этот метод более удобен и эффективен. Он позволяет ИП платить налоги в любое удобное время, избегая посещения налоговых органов или банков.

Многие налоговые службы предоставляют собственные онлайн-платформы для уплаты налогов, а также существуют специализированные сервисы, предоставляемые банками или другими финансовыми учреждениями. К таким сервисам относятся:

• портал «Госуслуги»;
• налоговый сайт ИФНС, страница «Личный кабинет ИП»;
• «Робокасса»;
• «Qiwi-кошелек»;
• онлайн-банк или мобильное приложение банка.

При использовании онлайн-сервиса для уплаты налогов ИП должны войти в свой аккаунт на платформе, выбрать соответствующий раздел и ввести необходимую информацию: сумму налога и реквизиты платежа. Сейчас все платформы предлагают автоматическое заполнение реквизита платежа. Нужное значение выбирается из выпадающего списка. После этого можно выбрать способ оплаты, например банковскую карту или электронный кошелек, и завершить операцию. При необходимости перевод можно сохранить в шаблонах и не забивать реквизиты для перечисления каждый раз.

Перед отправкой платежа нужно внимательно проверить реквизиты для перечисления налогов. Ошибки приведут к задержке зачисления средств на ЕНС. Необходимо также следить за сроками уплаты налогов, чтобы избежать штрафов и других негативных последствий.

ИТОГИ

1. Налоги и обязательные платежи в 2025 г. ИП может перевести доступным способом: с расчетного счета, банковской карточки - или уплатить в банке наличными средствами.
2. Можно подготовить для перечисления одну платежку, а не несколько по каждому виду налогов.
3. В платежном поручении используется только один КБК – код ЕНП.
4. Распределение полученных средств ИФНС осуществляет согласно полученным декларациям и уведомлениям о начисленных налогах.