НДС: изменения с 2026 года
С 1 января 2026 года, согласно законопроекту № 1026190-8, планируется повышение ставки НДС до 22 %. К чему приведет это нововведение, разберем далее. Рекомендуем учесть, что расчетная ставка также изменится, расчет станет 22/122.
Важно, что налог по новому расчету перечислять в бюджет придется вне зависимости от таких факторов, как:
- время заключения контракта;
- период получения аванса по старой ставке;
- ставка, которая была включена в отгружаемый товар.
То есть, если вы получаете продукцию после 1 января 2026 года, неважно, что договор был заключен в предыдущем году: НДС придется уплачивать по новым правилам.
Типовая ситуация: НДС переход с 20 до 22 процентов от экспертов «КонсультантПлюс». Если у вас нет регистрации в справочно-правовой системе, получите демодоступ и бесплатно переходите в Готовое решение.
НДС: действующая ставка
НДС, или налог на добавленную стоимость, является косвенным федеральным налогом, который пополняет бюджет. Он включается в конечную стоимость при реализации продукции. Официально уплата НДС – это обязанность юридического лица/предпринимателя, но фактически плательщиками являются конечные потребители, так как вся приобретаемая продукция в своей стоимости содержит налог.
В 2025 году обычная ставка НДС составляет 20 %, льготная – 10 %, на товары для экспорта – 0 %, если подано заявление о возврате налога.
Статья по теме: Ставки НДС в России по годам (таблица) Основные ставки НДС по годам в России не имеют стабильного характера. Кроме них, в отношении отдельных категорий товаров законодательство предусматривало и предусматривает пониженные и нулевые ставки. Рассмотрим, какие ставки НДС действовали в прошлых годах, а какие действуют и будут действовать в ближайшем будущем. ПодробнееПочему повышают НДС?
Основная причина повышения НДС до 22% – борьба с ростом дефицита бюджета. В прошлом году, согласно данным, доходы от перечисления в бюджет НДС составили 37 % от всех поступлений. Но этого недостаточно. На сегодняшний день из-за влияния санкций и роста инфляции расходы бюджета превышают доходы. Повышение НДС до 22 процентов увеличит доходы бюджета, что должно снизить или хотя бы остановить рост дефицита. Поднятие ставки НДС позволит сохранить социальные и государственные программы без серьезных изменений.
Кроме того, часть доходов от полученных налогов государство может пустить на развитие оборонного комплекса страны.
Последствия повышения НДС до 22 процентов
Чем грозит увеличение НДС до 22 процентов в России для людей и бизнеса? Ответ на этот вопрос ищут многие, узнав последние новости о повышении ставки. Последствия, конечно, будут, а какие именно и как они повлияют на жизнь граждан, разберем далее.
Рост цен
Как мы говорили ранее, НДС включен в конечную цену товара, соответственно, увеличение НДС до 22 процентов грозит ростом цен. То есть финансовая нагрузка ляжет на плечи потребителя.
Ожидается, что самое большое подорожание ждет автомобили, причем подорожает не только зарубежный автопром, но и отечественный. Вырастут в цене и комплектующие на авто.
В общем, рост цен коснется каждой сферы: где-то стоимость вырастет больше, где-то меньше.
Снижение ВВП
Кому и чем грозит поднятие НДС до 22 %? Пострадает вся экономика, но в большей степени эти изменения почувствует средний и малый бизнес. Если у компании низкая рентабельность, то с нового года предпринимателям придется искать пути решения этой проблемы, чтобы не потерять бизнес. Под большим ударом окажется торговля, строительство и сфера услуг. Причина в том, что из-за роста цен может упасть покупательская способность населения.
Высокая ключевая ставка
Увеличение НДС до 22 процентов грозит повышением ключевой ставки. Как известно, манипуляции с ключевой ставкой являются главным инструментом Центрального Банка в борьбе с инфляцией. С 27 октября 2025 года ЦБ ее снизил до 16,5 %, но при росте НДС Центробанк может ее пересмотреть. Возможно, в 2026 году мы нескоро дождемся ее дальнейшего снижения, так как ЦБ принимает решение о ее изменении в ту или иную сторону исходя из ситуации в стране.
Статья по теме: Поможет ли рост ключевой ставки ЦБ РФ в борьбе с инфляцией ЦБ обновил исторический рекорд ключевой ставки, подняв ее до 21 %. Регулятор пояснил, почему цены не реагируют на высокий уровень ставки, и назвал новые факторы, способствующие их росту. ЦБ надеется, что высокие ставки обуздают инфляцию даже при значительных бюджетных расходах. По мнению аналитиков, пик роста ставки уже близок, и, возможно, со второй половины 2025 г. ЦБ сможет начать ее снижение. ПодробнееЧто делать бизнесу при повышении НДС до 22 %?
К чему приведет рост НДС до 22 %, сейчас точно сказать никто не сможет. Мы рекомендуем бизнесу уже сейчас начать подготовку к грядущим изменениям, чтобы максимально себя обезопасить. Итак, что можно сделать?
- Проанализируйте свои доходы и расходы. Просчитайте, как скажутся изменения на рентабельности вашей организации.
- Пересмотрите договоры. Особенно это актуально для долгосрочных контрактов. Скорректируйте их сейчас, учитывая повышение налоговой ставки.
- Если вы работаете на УСН со ставкой 20 %, то с 2026 года вам рекомендуется перейти на пониженную ставку (5 или 7 %).
- Оптимизируйте налоговые процессы. Проверьте: возможно, вы не пользуетесь положенными налоговыми льготами или вам доступны какие-либо вычеты.
- Если вы ведете свою деятельность на ОСНО, но у вас невысокий годовой доход, то рекомендуем вам рассмотреть возможность перехода на другую систему налогообложения. Например, на УСН есть льготные ставки НДС, а при оборотах менее 10 млн рублей за год предприниматель освобождается от уплаты НДС.
- Обратитесь за консультацией. Налоговые консультанты помогут вам адаптироваться под новые условия ведения бизнеса.
Итоги
С 1 января 2026 года планируется увеличение ставки по налогу на добавленную стоимость, что приведет к закономерному повышению цен. Это делается для торможения роста дефицита бюджета. К чему приведет увеличение НДС до 22 процентов сейчас наверняка сказать сложно. Ясно одно: тяжелее всего придется малому предпринимательству.
