Черный список по 115-ФЗ: как проверить?

Причины, по которым могут внести в черный список

Чтобы предупредить финансирование терроризма и легализацию незаконных доходов, по Закону 115-ФЗ банки обязаны контролировать операции своих клиентов. Центробанк составил Методические рекомендации 18-МР и 19-МР, в которых разъясняется, какие операции следует считать подозрительными, и приводятся критерии «подозрительных» клиентов. В случае выявления кредитной организацией этих критериев, она должна отказать клиенту в обслуживании и передать эту информацию в Центробанк, который и вносит данное лицо в «черный список». Перечень недобросовестных юрлиц с признаками нелегальной активности размещен на официальном сайте Центробанка по адресу: https://cbr.ru/inside/warning-list/. Список регулярно обновляют, он находится в свободном доступе, и воспользоваться им может любое лицо. Поиск производится по ИНН или названию юрлица или адресу, можно сформировать список на текущий или предыдущие годы. Список не содержит сведений о физлицах и ИП. Проверка контрагента по 115-ФЗ доступна онлайн бесплатно.

Критерии подозрительной активности касаются операций по расчетному счету и оборота наличных. Банки обращают особое внимание на следующие признаки нелегальной деятельности на финансовом рынке:

• наличные средства в обороте за неделю клиента составляют более 30 %;
• суммы, которые поступают на счет, не превышают 600 тыс. рублей;
• контрагент, от которого на счет приходят деньги, одновременно перечисляет средства еще нескольким клиентам банка;
• с корпоративных карт клиента только снимают наличные без совершения других операций;
• заработная плата сотрудников ниже действующего прожиточного минимума;
• НДФЛ из заработка и страховые взносы не уплачивают, или размер перечислений не соответствует среднесписочной численности;
• маленький остаток средств на счете по сравнению с общим объемом операций;
• основания платежей не соответствуют деятельности, которую клиент заявил при открытии счета, и не являются обычными хозяйственными расходами;
• не проводятся платежи в рамках обычной хозяйственной деятельности, например оплата коммунальных услуг, аренды и т. д.;
• деятельность клиента, по которой зачисляются и списываются деньги со счета, не формирует обязательства по уплате налогов, или же по ней минимальная налоговая нагрузка;
• по счету длительное время не проводятся операции, а затем счет начинают активно использовать для операций необычного или запутанного характера.

Чтобы выявлять эти признаки, кредитные организации должны проводить следующие мероприятия:

1. Периодически анализировать размер максимальной суммы наличных, которую можно снимать с корпоративных карт клиента за один операционный день. Согласно п. 2.5 Положения Центробанка России № 266-П, она должна составлять 100 тыс. рублей. У «подозрительного» клиента такой размер может быть установлен в целом для всех его корпоративных карт.
2. Регулярно проводить мониторинг операций в части соотношения объема полученных наличных к оборотам по счетам, а также выявлять клиентов, операции которых отличаются незначительно от критериев подозрительной активности.

На все операции таких клиентов и их контрагентов обращают повышенное внимание. Кроме того, есть дополнительные требования, по которым банки оценивают финансовое положение клиента. Их юрлицам следует соблюдать, чтобы не получить статус «подозрительного клиента» и не быть включенными в «черный список»:

• Значение минимальной налоговой нагрузки должно находиться в диапазоне от 0,9 до 1,5 %.
• Суммы на счете должны соответствовать сведениям в декларации и бухгалтерской отчетности.

Чтобы избежать включения в «черный список», юрлицу не следует проводить подозрительные операции, оно должно соответствовать перечисленным требованиям. Банк имеет право запросить у клиента документы и сведения, объясняющие экономический смысл проводимых операций, их необходимо своевременно предоставлять, чтобы банк не отказал в проведении. Следует также проводить проверку контрагентов на включение в «черный список» по 115-ФЗ.

ИП оказывает услуги копирайтинга (УСН, 6%). Расчеты с заказчиками услуг ведет в наличной денежной форме через ККТ. ИП принял решение положить наличные денежные средства (800 тыс. руб.) на банковский вклад. Какие документы может затребовать банк для проверки внесенной наличности в целях соблюдения Закона N 115-ФЗ? Ответ есть в «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, получите пробный демодоступ. Это бесплатно.

Последствия для юрлиц, попавших в «черный список»

В Информационном письме ИН-014-12/29 от 15 июня 2017 года Центробанк прямо указал, что включение информации о конкретном клиенте в «черный список» не является основанием для отказа в обслуживании, кредитные организации должны ее использовать для оценки рисков клиента.

Однако на практике банки отказываются работать с клиентами из «черного списка», так как они требуют повышенного постоянного контроля. Если такой контроль не будет обеспечен, у банка могут отозвать лицензию, поэтому банки предпочитают потерять клиента. Юрлицам, которые попали в «черный список», не удается открыть счет в других банках.

«Подозрительным» клиентам» должны сообщить о возникшей проблеме в течение 5 рабочих дней. Одновременно с этим банк имеет право ограничить операции по счету или полностью его заблокировать.

На основании Закона 519-ФЗ от 02.11.2023, который внес изменения в Закон о регистрации юрлиц и ИП, контролирующие органы могут принудительно исключить из ЕГРЮЛ юрлицо, которое нарушило положения антиотмывочного закона 115-ФЗ.

Итоги

Чтобы избежать включения организации в «черный список» недобросовестных юрлиц, следует избегать сомнительных сделок. Проверить контрагента по 115-ФЗ онлайн можно на сайте ЦБ РФ.