Заявление на налоговый вычет при покупке квартиры
Оформление имущественного вычета через ИФНС
За получением данного вычета по окончании года, в котором приобретена квартира, следует обратиться в ИФНС по месту своего жительства с пакетом документов, куда входит:
Бланк по теме: Декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры- 3-НДФЛ (КНД 1151020) по результатам года, утв. приказом ФНС № ЕД-7-11/903@ от 15.10.2021 (подается до 30 апреля того года, который следует за отчетным, например, по итогам 2021 г. с учетом майских праздников – до 04.05.2022).
- Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры в составе 3-НДФЛ либо отдельно от нее (см. приложение 8 к приказу ФНС № ММВ-7-8/182@ от 14.02.2017 (акт. ред. –08.2021).
- Справка с работы о доходах, полученных в этом году.
- Документы, удостоверяющие право заявителя на купленную квартиру (договор купли-продажи, выписка из ЕГРП, ипотечный договор, проч.).
- Документы, удостоверяющие расходы на покупку недвижимости, уплату процентов по ипотеке (чеки, выписки из банка о перечислениях, проч.).
Подавая копии документов, нужно представлять для сверки их оригиналы. Возврат налога осуществляется на протяжении месяца со дня представления заявления (п. 6 ст. 78 НК) путем перечисления денег на счет, указанный заявителем.
Заявить имущественный вычет можно и через работодателя. Как в этом случае заполнить заявление о имущественный вычет, подробно разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный демодоступ и бесплатно переходите в Готовое решение.
Когда предоставят имущественный вычет?
Вычет оформляется при покупке квартиры, которая находится в пределах РФ, на условиях, определяемых ст. 220 НК:
- Сумма до 2 млн руб. предоставляется по нескольким приобретенным объектам недвижимости (квартирам, домам, проч.).
- Сумма до 3 млн руб. предусматривается по процентам, когда квартира приобретается в ипотеку и только по одному объекту (одной квартире, одному дому и т. п.).
- В вычет включают расходы покупателя (собственника недвижимости), подтвержденные документально. К ним относят:
- стоимость купленной квартиры;
- обретение прав на нее в доме (строящемся);
- закупку отделочных материалов, оплату отделочных работ, разработку сопутствующей документации, если в соглашении указано, что квартира продана без отделки.
Подать заявление на возврат налога с покупки квартиры можно только по личным расходам покупателя. Вычет не предоставят, когда квартира приобретена за счет нанимателя, сторонних лиц, семейного капитала, иных бюджетных денег.
- Получить вычет может каждый собственник квартиры, который имеет доход, облагаемый НДФЛ (13 %) и правоустанавливающие документы на нее, удостоверяющие факт владения.
Если собственник воспользовался не всей суммой положенного вычета (2 млн либо 3 млн), то оставшаяся сумма переносится на другие, будущие налоговые периоды (годы).
Образец заявления о возврате НДФЛ в составе 3-НДФЛ
Декларацию 3-НДФЛ сдают в ИФНС для оформления вычета при покупке жилья (квартиры) в следующем составе:
- Титул.
- Разделы 1 и 2.
- Приложение 1 к разд. 1 (заявление на одной странице).
4. Приложения 1 и 7.
Способы подачи: лично, через МФЦ, по почте, в электронном виде – через «Личный кабинет» плательщика и на «Госуслугах».
Порядок заполнения декларации содержит приложение 2 к приказу № ЕД-7-11/903@. В бланке заявления требуется заполнить только ту часть страницы, которая отведена именно для него, указав:
- порядковый номер заявления;
- сумму НДФЛ, которую нужно вернуть;
- КБК для платежей по НДФЛ, которые платит наниматель – налоговый агент;
- ОКТМО муниципалитета по месту нахождения ИФНС, в которую подают декларацию с заявлением (код определяется по данным из ОК 033-2013);
- Ф. И. О. получателя денег (заявителя);
- реквизиты его банковского счета, на который будут возвращать сумму налога;
- дату, подпись заявителя.
Далее представлен образец заявления на возврат подоходного налога при покупке квартиры в составе 3-НДФЛ с использованием следующих условных данных:
- заявитель – Василькевич Олег Михайлович;
- номер заявления: 1;
- сумма возврата НДФЛ: 70 800 руб.;
- КБК 18210102010011000110;
- ОКТМО: 4530300 (м. о. Восточное Измайлово);
- реквизиты банковского счета заявителя: ПАО «Сбербанк», БИК, номер счета;
- код вида счета: 02 (текущий);
- дата: 15.03.2022.
Образец заявления о возврате НДФЛ, подаваемого отдельно от декларации
Данная форма (КНД 1150058) предназначена для возврата избыточных сумм уплаченных налогов:
Физлица (не ИП) заполняют ее, чтобы вернуть НДФЛ, указывая следующие сведения:
- порядковый номер заявления;
- код ИФНС, куда обращается физлицо с заявлением;
- Ф. И. О., статус заявителя (1 – налогоплательщик);
- основание для возврата налога – ссылка на конкретную статью НК (ст. 78);
- ОКТМО, КБК;
- кто подтверждает достоверность указанных данных: плательщик либо его представитель (т. е. кто подает заявление), контактный телефон;
- личная подпись заявителя с датой подписания;
- банковские реквизиты счета и паспортные данные заявителя.
Последняя страница (03), предназначенная для персональной информации заявителя, не заполняется, если вначале указан ИНН.
Пример заполнения бланка заявления на возврат подоходного налога при покупке квартиры. Допустим, в ИФНС (код 7810) на территории СПБ за возвратом НДФЛ (30 тыс. руб.) обращается гражданка Калиновская Злата Николаевна. На первой странице бланка заявления при заполнении она указывает:
- свой статус: 1 (плательщик);
- основание для возврата налога: ст. 78 НК;
- ОКТМО: 403730000 (м. о. «Московская Застава» в СПБ);
- КБК: 1821102020011000110;
- кто подтверждает достоверность внесенных данных: 1 (налогоплательщик);
- контактный телефон и дату (25.03.2022).
На следующей, второй, странице заявитель записывает:
- банковские реквизиты, номер счета;
- свои инициалы и статус получателя 2 – физлицо;
- вид счета – 2 (текущий).
Третью страницу заявитель не заполняет, т. к. в начале указан ИНН.