Заявление на налоговый вычет при покупке квартиры

Оформление имущественного вычета через ИФНС

За получением данного вычета по окончании года, в котором приобретена квартира, следует обратиться в ИФНС по месту своего жительства с пакетом документов, куда входит:

• 3-НДФЛ (КНД 1151020) по результатам года, утв. приказом ФНС № ЕД-7-11/903@ от 15.10.2021 (подается до 30 апреля того года, который следует за отчетным, например, по итогам 2021 г. с учетом майских праздников – до 04.05.2022).
• Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры в составе 3-НДФЛ либо отдельно от нее (см. приложение 8 к приказу ФНС № ММВ-7-8/182@ от 14.02.2017 (акт. ред. –08.2021).
• Справка с работы о доходах, полученных в этом году.
• Документы, удостоверяющие право заявителя на купленную квартиру (договор купли-продажи, выписка из ЕГРП, ипотечный договор, проч.).
• Документы, удостоверяющие расходы на покупку недвижимости, уплату процентов по ипотеке (чеки, выписки из банка о перечислениях, проч.).

Подавая копии документов, нужно представлять для сверки их оригиналы. Возврат налога осуществляется на протяжении месяца со дня представления заявления (п. 6 ст. 78 НК) путем перечисления денег на счет, указанный заявителем.

Заявить имущественный вычет можно и через работодателя. Как в этом случае заполнить заявление о имущественный вычет, подробно разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный демодоступ и бесплатно переходите в Готовое решение.

Когда предоставят имущественный вычет?

Вычет оформляется при покупке квартиры, которая находится в пределах РФ, на условиях, определяемых ст. 220 НК:

1. Сумма до 2 млн руб. предоставляется по нескольким приобретенным объектам недвижимости (квартирам, домам, проч.).
2. Сумма до 3 млн руб. предусматривается по процентам, когда квартира приобретается в ипотеку и только по одному объекту (одной квартире, одному дому и т. п.).
3. В вычет включают расходы покупателя (собственника недвижимости), подтвержденные документально. К ним относят:

• стоимость купленной квартиры;
• обретение прав на нее в доме (строящемся);
• закупку отделочных материалов, оплату отделочных работ, разработку сопутствующей документации, если в соглашении указано, что квартира продана без отделки.

Подать заявление на возврат налога с покупки квартиры можно только по личным расходам покупателя. Вычет не предоставят, когда квартира приобретена за счет нанимателя, сторонних лиц, семейного капитала, иных бюджетных денег.

4. Получить вычет может каждый собственник квартиры, который имеет доход, облагаемый НДФЛ (13 %) и правоустанавливающие документы на нее, удостоверяющие факт владения.

Если собственник воспользовался не всей суммой положенного вычета (2 млн либо 3 млн), то оставшаяся сумма переносится на другие, будущие налоговые периоды (годы). 

Образец заявления о возврате НДФЛ в составе 3-НДФЛ

Декларацию 3-НДФЛ сдают в ИФНС для оформления вычета при покупке жилья (квартиры) в следующем составе:

1. Титул.
2. Разделы 1 и 2.
3. Приложение 1 к разд. 1 (заявление на одной странице).

   4. Приложения 1 и 7.

Способы подачи: лично, через МФЦ, по почте, в электронном виде – через «Личный кабинет» плательщика и на «Госуслугах».

Порядок заполнения декларации содержит приложение 2 к приказу № ЕД-7-11/903@. В бланке заявления требуется заполнить только ту часть страницы, которая отведена именно для него, указав:

• порядковый номер заявления;
• сумму НДФЛ, которую нужно вернуть;
• КБК для платежей по НДФЛ, которые платит наниматель – налоговый агент;
• ОКТМО муниципалитета по месту нахождения ИФНС, в которую подают декларацию с заявлением (код определяется по данным из ОК 033-2013);
• Ф. И. О. получателя денег (заявителя);
• реквизиты его банковского счета, на который будут возвращать сумму налога;
• дату, подпись заявителя.

Далее представлен образец заявления на возврат подоходного налога при покупке квартиры в составе 3-НДФЛ с использованием следующих условных данных:

• заявитель – Василькевич Олег Михайлович;
• номер заявления: 1;
• сумма возврата НДФЛ: 70 800 руб.;
• КБК 18210102010011000110;
• ОКТМО: 4530300 (м. о. Восточное Измайлово);
• реквизиты банковского счета заявителя: ПАО «Сбербанк», БИК, номер счета;
• код вида счета: 02 (текущий);
• дата: 15.03.2022.

Образец заявления о возврате НДФЛ, подаваемого отдельно от декларации

Данная форма (КНД 1150058) предназначена для возврата избыточных сумм уплаченных налогов:

Физлица (не ИП) заполняют ее, чтобы вернуть НДФЛ, указывая следующие сведения:

• порядковый номер заявления;
• код ИФНС, куда обращается физлицо с заявлением;
• Ф. И. О., статус заявителя (1 – налогоплательщик);
• основание для возврата налога – ссылка на конкретную статью НК (ст. 78);
• ОКТМО, КБК;
• кто подтверждает достоверность указанных данных: плательщик либо его представитель (т. е. кто подает заявление), контактный телефон;
• личная подпись заявителя с датой подписания;
• банковские реквизиты счета и паспортные данные заявителя.

Последняя страница (03), предназначенная для персональной информации заявителя, не заполняется, если вначале указан ИНН.

Пример заполнения бланка заявления на возврат подоходного налога при покупке квартиры. Допустим, в ИФНС (код 7810) на территории СПБ за возвратом НДФЛ (30 тыс. руб.) обращается гражданка Калиновская Злата Николаевна. На первой странице бланка заявления при заполнении она указывает:

• свой статус: 1 (плательщик);
• основание для возврата налога: ст. 78 НК;
• ОКТМО: 403730000 (м. о. «Московская Застава» в СПБ);
• КБК: 1821102020011000110;
• кто подтверждает достоверность внесенных данных: 1 (налогоплательщик);
• контактный телефон и дату (25.03.2022).

На следующей, второй, странице заявитель записывает:

• банковские реквизиты, номер счета;
• свои инициалы и статус получателя 2 – физлицо;
• вид счета – 2 (текущий).

Третью страницу заявитель не заполняет, т. к. в начале указан ИНН.