Перейти к основному содержанию
Логотип сайта Современный предприниматель
Современный предприниматель
Налоги и учет для малого бизнеса

Форма поиска

  • Главная
  • Новости
  • Статьи
  • Формы документов
  • Вопросы и ответы
  • Рубрики
  • Калькулятор НДС
  • Калькулятор пеней по налогам и взносам
  • Расчет фиксированного взноса ИП
  1. Главная
  2. Статьи
  3. Уплата налога на прибыль

Уплата налога на прибыль

]]>Читайте нас в Яндекс Дзен]]>

Уплата налога на прибыль

Уплата налога на прибыль
Copyright: 
фотобанк Лори

Похожие публикации

Авансовые платежи по налогу на прибыль

Код УИН в платежном поручении 2018

Срок оплаты налога на прибыль

Статус плательщика в платежном поручении в 2018 году

Налог на имущество: платежка – образец 2018

Законодательством РФ предусмотрена обязанность юрлиц платить налог на прибыль. Также данная обязанность возложена на некоторые иностранные организации. Этот налог не надо платить фирмам-спецрежимникам (ЕСХН, ЕНВД или УСН), тем, кто платит налог на игорный бизнес, а также участникам проекта «Сколково».

По налогу на прибыль отчетные периоды – это, как обычно, I квартал, полугодие и 9 месяцев календарного года. Налоговый же период – это один календарный год. Когда он заканчивается, определяется точная сумма налога на прибыль к уплате.

Как платить налог на прибыль

Оплата налога на прибыль зависит от величины доходов компании. Если ее выручка меньше 60 млн руб. за четыре квартала до отчетного, то авансы по прибыли вносятся раз в квартал. Если организация заработала больше этой суммы, платить можно исходя из вариантов:

  • ежемесячные в течение квартала и квартальные авансы;
  • авансовые платежи каждый месяц исходя из фактической прибыли.

Способ уплаты зафиксируйте в учетной политике. Сменить его можно, но лишь с нового года. Если по каким-то причинам уплата налога на прибыль в 2016 году вас перестала устраивать, не позднее 31 декабря не забудьте сообщить об этом в свою инспекцию, отправим им уведомление (п. 2 ст. 286 НК РФ) и опять же, не забудьте новый порядок уплаты авансов прописать в учетной политике.

Сроки уплаты налога на прибыль в 2016 году:

Дата платежа по налогу на прибыль за 2016 год не зависит от выручки и способа уплаты авансов, он един для всех юрлиц на ОСНО - не позднее 28 марта 2017 года. Для расчета налога умножаем ставку (которая для большинства составляет 20%) на налоговую базу.

Авансы за квартал считаются как сумма платежа, рассчитанного по итогам квартала, минус сумма аванса, уплаченная за прошлый квартал.

Пример

Налоговая база ООО за полгода составила 100 000 руб.

Налог на прибыль в результате выйдет в 20 000 руб. (100 000 х 20%). В первом квартале было уплачено 10 000 руб. аванса.

Платеж за полугодие будет составлять 10 000 руб. (20 000 - 10 000).



Таблица

Сроки уплаты авансов по прибыли в 2016 году

 

За какой период уплачиваются

Способ уплаты

Способ 1: квартальные и ежемесячные

Способ 2:

только квартальные

Ежемесячные из фактической прибыли

январь

28.01.2016

-

29.02.2016

февраль

29.02.2016

-

28.03.2016

март

28.03.2016

-

28.04.2016

I квартал

28.04.2016

28.04.2016

-

апрель

28.04.2016

-

30.05.2016

май

30.05.2016

-

28.06.2016

июнь

28.06.2016

-

28.07.2016

Полугодие

28.07.2016

28.07.2016

-

июль

28.07.2016

-

29.08.2016

август

29.08.2016

-

28.09.2016

сентябрь

28.09.2016

-

28.10.2016

9 месяцев

28.10.2016

28.10.2016

-

октябрь

28.10.2016

-

28.11.2016

ноябрь

28.11.2016

-

28.12.2016

декабрь

28.12.2016

-

-

В бухучете начисление и уплату налога на прибыль отмечаем проводками:

Д 99

К68

Начислен налог на прибыль (исходя из бухгалтерской прибыли)

Д 68

К 51

Произведена оплата авансов по налогу

 

Образец платежки по налогу на прибыль 2016

Каждый авансовый платеж перечисляется отдельным платежным поручением. Внимательно проверьте ОКТМО, КБК и получателя.

Образец платежного поручения по налогу на прибыль в 2016 году:

Платежка по налогу на прибыль

  1. Вид операции (101) – если платит организация, ставим «01». Если налоговый агент, ставим «02».
  2. Код (поле 22) - при наличии указывается УИН. Обычно его нет, так как УИН есть только, если платеж идет по требованию ИФНС. Поэтому ставим 0.
  3. КБК (поле 104) – все КБК можно посмотреть в нашей таблице.
  4. ОКТМО (поле 105) - приводится код, присвоенный территории муниципального образования. Узнать свой ОКТМО можно на сайте ФНС России.  
  5. Основание платежа (поле 106). Если платим без задержек, ставим текущий платеж – «ТП». Если недоимки, перечисляемые самостоятельно - «ЗД», недоимки, перечисляемые по требованию – «ТР», недоимки на основании акта проверки до выставления ИФНС требования – «АП».
  6. Налоговый период (поле 107) – ставим, как показано на картинке, в зависимости от квартала платежа.
  7. Номер документа (поле 108) -  если поле 106 – «ТП» или «ЗД», ставим «0».
  8.  Дата документа (поле 109) - дата подписания декларации по налогу на прибыль.  Если платим до подачи декларации, ставим 0.
Рубрики: 
Налог на прибыль
Tags: 
  • уплата налога
  • ,
  • платежное поручение
  • ,
  • авансовые платежи
  • ,
  • платежка

Читайте также

Штрафы | 9:30 2 августа 2018
Неуплата авансовых платежей по налогам и взносам не влечет штраф

Безналичные расчеты | 11:45 10 декабря 2014
Внесены поправки в правила заполнения платежек

Налоги и взносы | 10:53 28 апреля 2017
С 5 мая в платежках по налогам и взносам в Подмосковье указываются только новые реквизиты

НДФЛ | 10:28 8 сентября 2017
Как заполнить реквизит 107 в платежках на уплату НДФЛ с отпускных и больничных

Срок оплаты налога на прибыль

Налог на прибыль
Срок оплаты налога на прибыль

Налог на прибыль | 12:20 3 октября 2019
Суммы иностранного налога можно зачесть при уплате налога на прибыль

Налоги и взносы | 10:23 19 апреля 2017
Внесены изменения в правила заполнения платежек

Налог на прибыль
Платежка по налогу на прибыль-2018: образец

Налог на прибыль
Налог на прибыль: платежное поручение (образец 2019)

18:18 25 декабря 2014
С нового года будут новые КБК

Налоговый период (107) как заполнять

Налоги и взносы
Налоговый период (107): как заполнять

Налоги и взносы | 10:11 24 сентября 2019
Если банк вернул платежное поручение, налог не считается уплаченным

Налоги и взносы | 12:54 24 августа 2016
Правила заполнения платежек опять изменят

Налог на имущество
Налог на имущество: платежка – образец 2018

Авансовые платежи по налогу на прибыль

Налог на прибыль
Авансовые платежи по налогу на прибыль

Популярное

Декретный отпуск
В какие числа перечисляют детские пособия в 2019 году

Как узнать номер СНИЛС

Страховые взносы ПФР
Как узнать номер СНИЛС

ЕНВД
Кто может применять ЕНВД в 2020 году

Пенсионеры
Социальная пенсия по инвалидности в 2019 году

МРОТ | 9:26 10 декабря 2019
Принят закон о повышении МРОТ

Декретный отпуск
Пособия для неработающих беременных в 2019 году

Экономика и бизнес
Маркировка товаров с 2020 года: последние новости

Экономика и бизнес
Как рассчитать темп роста в процентах

Кадровое делопроизводство
Производственная характеристика для МСЭ: образец заполнения – 2018

УСН
Уведомление о переходе на УСН с 2020

Налоги и взносы
Отмена срока давности по налоговым преступлениям: новости

НДФЛ
Новая форма 3-НДФЛ – 2019

Как писать заявление о приеме на работу

Прием на работу
Как писать заявление о приеме на работу

Выплата декретных, сроки

Выплаты персоналу
Выплата декретных: сроки

Кадровое делопроизводство
Как писать объяснительную на работе

Логотип сайта Современный предприниматель
Современный предприниматель
Налоги и учет для малого бизнеса

Мы в социальных сетях

© 2006 — 2018
Все права защищены.
При полном и частичном использовании материалов, активная ссылка на spmag.ru обязательна, при условии соблюдения правил перепечатки.

  • Рубрики
    • УСН
    • ЕНВД
    • ПСН
    • НДС
    • Налог на прибыль
    • Другие рубрики
  • Основные разделы
    • Новости
    • Статьи
    • Формы документов
    • Ответы на вопросы
  • О сайте
  • Контакты
  • Политика по обработке персональных данных
]]>]]> ]]> Рейтинг@Mail.ru]]> ]]> Яндекс цитирования]]>