Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры

Кто может рассчитывать на получение налогового вычета за ремонт

Физические лица, получающие доход, облагаемый НДФЛ, вправе получить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке. Не вправе рассчитывать на возврат средств из бюджета:

• физлица, с дохода которых не уплачивается НДФЛ в бюджет;
• физлица, состоящие на учете в качестве самозанятых, - они не платят НДФЛ, если, помимо этой деятельности, не работают по найму, где работодатель удерживает налог с зарплаты;
• неработающие пенсионеры и студенты;
• лица, получающие пособие по безработице;
• предприниматели, применяющие патентную или упрощенную систему налогообложения, - они вместо НДФЛ уплачивают стоимость патента или «упрощенный» налог.

Помимо налогового статуса, нужно учитывать общие требования, позволяющие получить имущественный вычет при ремонте квартиры:

• наличие российского резидентства;
• предъявление документов, подтверждающих затраты на ремонт.

Это общие требования для получения налогового вычета. При возмещении затрат на ремонт имеются дополнительные нюансы.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения имущественного вычета по расходам на приобретение квартиры и по процентам по ипотечному кредиту? Ответ на этот вопрос есть в «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, получите пробный демодоступ. Это бесплатно.

Требования для получения налогового вычета за ремонт квартиры в 2023 году

Чтобы вернуть средства от государства за доведение квартиры до жилого состояния, должен выполняться ряд условий:

• Налогоплательщик купил жилье в новостройке - по переуступке или ДДУ на стадии котлована, по договору купли-продажи непосредственно у застройщика после того, когда дом был введен в эксплуатацию.
• Имеется документальное подтверждение факта, что квартира приобретена без внутренней отделки.
• Затраты на ремонт подтверждены документально.

Не приходится рассчитывать на вычет на ремонт и отделку квартиры, если была отремонтирована купленная ранее квартира. Налоговый вычет за ремонт квартиры во вторичном жилье не предусмотрен.

Вернуть деньги за ремонт можно при покупке частного дома. Но для этого нужны определенные обстоятельства:

• Заказывались проекты и сметы.
• Недвижимость достраивалась после покупки.
• Приобретались отделочные материалы.
• Оплачивались услуги рабочих.
• Подключалось водоснабжение, газ, электричество.

Независимо от того, приобретена квартира или дом, на осуществление расходов потребуются документы.

Налоговики откажут в вычете на оплату услуг дизайнера и приобретение мебели. По законодательству можно возместить только расходы на проектно-сметные и ремонтные работы, включая приобретение стройматериалов.

Каков размер имущественного вычета при ремонте квартиры

Государством установлен лимит средств в отношении имущественного вычета, равный 2 млн рублей, соответственно, 13 % от этой суммы будет 260 тыс. р. Налогоплательщик сам вправе распределить эту сумму на покупку жилья и ремонтные работы.

Например, гражданин приобретает квартиру в новостройке за 1,3 млн рублей. Налоговый вычет на стройматериалы при ремонте ему может быть предоставлен на сумму до 700 тыс. рублей.

Какие документы нужно собрать для получения вычета на ремонт и отделку квартиры

Для получения вычета налогоплательщик должен предоставить пакет документов, подтверждающих его право на получение вычета на ремонт. В него входят:

• заявление, лично составленное и подписанное налогоплательщиком, претендующим на вычет;
• документ, свидетельствующий о приобретении недвижимости, - договор долевого участия в строительстве, о переуступке, купли-продажи;
• свидетельство на право собственности – выписка ЕГРН - законодательство предусматривает возмещение части расходов только на собственное жилье;
• бумаги, которые могут подтвердить произведенные расходы, - накладные, квитанции, чеки;
• справка 2-НДФЛ из бухгалтерии работодателя.

Документы сканируются или ксерокопируются в зависимости от выбранного способа подачи декларации 3-НДФЛ.

Как получить вычет за ремонт квартиры

Законодательство предлагает два варианта получения имущественного налогового вычета:

• По месту работы. В этом случае у сотрудника, предоставившего документы, не будет удерживаться НДФЛ до полного погашения указанной в документах суммы.
• В налоговом органе. Такой вариант предусматривает получение указанной в декларации суммы «кучкой». Она не может превышать удержанного НДФЛ за отчетный год. Декларации подаются до тех пор, пока вся сумма не будет возвращена налогоплательщику.

Отчет можно составить и отправить из личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС. Декларация подписывается электронной подписью, которую можно оформить здесь же. К ней прикрепляются сканы подтверждающих документов. Другой вариант – личный визит в налоговую инспекцию. В этом случае потребуется приложить ксерокопии бумаг.

Итоги

Имущественный налоговый вычет можно использовать не только при покупке жилья, но и на ремонт. Однако для этого должен быть выполнен ряд условий. Вернуть средства можно в случае приобретении квартиры в новостройке или частного дома, в котором требуется произвести ремонт. К вычету принимаются только расходы на составление проектно-сметной документации и производство ремонтных работ, включая приобретение стройматериалов и оплату труда рабочих.