Использование самозанятыми физлицами (плательщиками налога на профессиональный доход – закон от 27.11.2018 г. № 422-ФЗ) обычных лицевых счетов для расчетов с ИП и организациями может попадать под подозрения служб безопасности банков. Во многих случаях это становится основанием для блокировки счета. Рассмотрим, при каких условиях возможна реальная блокировка банком счета физлица, в том числе «самозанятого».
Блокировка счетов самозанятых: есть ли проблема?
Слухи и информационные «вбросы» о том, что банки блокировали счета, на которых самозанятые граждане вели коммерческие расчеты, никакими официальными данными пока не подтвердились. В ряде случаев в СМИ приводились сведения о блокировках счетов ИП (но не «самозанятых»), поэтому выводы о том, что такая блокировка возможна и по счету плательщика НПД, могли делаться по аналогии.
Но прямая аналогия здесь не уместна. Физлицо в качестве ИП (в т.ч. самозанятое) действительно не может использовать обычный лицевой счет в своем бизнесе. Банк, обнаружив ведение на таком счете коммерческих расчетов, может заблокировать его на вполне законных основаниях. Если точнее — на «договорных», поскольку использование лицевых счетов для коммерческих расчетов по закону прямо не запрещено, но может быть оговорено в договоре на банковское обслуживание. Таких блокировок, когда ИП ведет бизнес по лицевому, а не расчетному счету, могут быть даже не единицы, а тысячи по всей стране.
Кроме того, вполне возможны блокировки, если счет используется физлицом, ведущим незаконную предпринимательскую деятельность, то есть, не зарегистрировавшись ни как «самозанятый», ни как ИП.
Таким образом, у банков есть реальные основания блокировать лицевые счета физлиц, если эти счета:
- используются физлицами, зарегистрированными как ИП, для расчетов с контрагентами;
- используются физлицами, не зарегистрированными как ИП или в качестве плательщиков НПД, для ведения бизнеса нелегально.
Эти основания прописываются в договорах с клиентами. И одновременно закладываются в автоматизированные алгоритмы слежения за финансовыми потоками, которые внедрили почти все современные банки.
Читайте также: Могут ли самозанятые открыть расчетный счет
Если лицевой счет использует «самозанятый», то может происходить следующее:
- автоматизированная система фиксирует, что на счет физлица пришли «коммерческие» деньги (например, от юридического лица по договору ГПХ);
- автоматизированная система «бьет тревогу» - сообщая банку, что физлицо получает «запрещенные» денежные средства.
Далее банк принимает решение по обнаруженной «тревожной» операции. То, каким будет это решение, зависит от внутренней политики кредитной организации, отражающей степень ее готовности работать с новым типом клиентов — самозанятыми физлицами.
Ряд российских банков уже осуществил необходимую доработку документальной базы, в соответствии с которой в договорах с клиентами прописывается, что если клиент самозанятый — он может свободно использовать свой текущий счет для расчетов с заказчиками, и автоматизированных алгоритмов, которые фиксируют «ложную тревогу», если «запрещенный» платеж пришел на счет самозанятого.
Подобные действия на сегодня осуществили еще не все банки. И, поскольку их алгоритмы пока не знают, кто такой «самозанятый», блокировка счета при обнаружении «запрещенных» капиталов теоретически возможна.
Но, судя по всему, банки в основном не склонны прибегать к такой блокировке, поскольку, вероятно, уже успели выработать некие механизмы фиксации «ложной тревоги» при обнаружении коммерческих операций по счетам плательщиков НПД.
Читайте также: Банки для самозанятых граждан
Блокировка счетов самозанятых: как избежать рисков?
Блокировка операций по тому или иному банковскому счету происходит не просто так, а с учетом положений конкретного нормативного акта. В общем случае это Закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов…» от 07.08.2001 № 115-ФЗ. Статья 7 данного закона содержит подробное описание условий, при которых банк вправе заблокировать операции по счету того или иного лица.
К числу общих оснований для блокировки по Закону № 115-ФЗ в т. ч. относятся:
- запутанный или необычный характер сделки (отсутствие экономического смысла или законной цели);
- совершение владельцем счета сделок, направленных на сокрытие операций, которые попадают под обязательный контроль (перечисленные в ст. 6 закона № 115-ФЗ операции на сумму от 600 тыс. руб. и др.).
В случае, если перечисленные выше или иные критерии, предусмотренные законом, обнаружит банк, вероятность блокировки счета заметно вырастет. Причем, вне зависимости от того, кто его владелец — ИП, самозанятый или юридическое лицо. Не предусмотрено каких-то особых правил, по которым производится в отношении самозанятого блокировка счета. Аналогично, по плательщикам НПД не установлено исключений, если они осуществляют очевидные действия по «отмыванию» преступных капиталов: их счета банк, не сомневаясь, будет в таких случаях блокировать.
Но конкретно в случае с законопослушными самозанятыми вероятность появления серьезных поводов для применения санкций по ст. 7 Закона № 115-ФЗ со стороны банков крайне невелика. Как правило, самозанятые физлица имеют не слишком большой доход (иначе им выгоднее работать как ИП или регистрировать юрлицо), и они не занимаются никаким «отмыванием».
Таким образом, когда пройдет период «привыкания» банков ко все еще новому налоговому режиму, при котором с одной стороны владелец счета является обычным физлицом, а с другой – лицом, занимающимся бизнесом, большинство рисков для самозанятых в части блокировки счетов практически утратят актуальность. Уже сейчас эти риски сведены к минимуму, о чем свидетельствует отсутствие реальных инцидентов, отражающих факт блокировки лицевого счета плательщика НПД.
Тем не менее, пока «привыкание» идет, самозанятому имеет смысл осуществить некоторые действия, направленные на улучшение взаимопонимания с банком, в котором у него открыт лицевой счет для расчетов с заказчиками. Например, можно:
Направить в банк уведомление о ведении предпринимательской деятельности в качестве самозанятого. Составляется этот документ в свободной форме. Можно указать в нем:
- дату, начиная с которой владелец счета имеет статус плательщика НПД;
- сведения о конкретном счете (карте), используемом для расчетов — если таких счетов (карт) в банке открыто несколько.
Желательно также сформировать справку в приложении «Мой налог» о постановке на учет в качестве самозанятого и приложить ее к уведомлению.
Дополнительно можно сослаться на официальные разъяснения ЦБ РФ по применению текущих счетов самозанятыми. В числе свежих — Информационное письмо ЦБ РФ от 19.12.2019 № ИН-014-12/94, где фактически напрямую сказано о недопустимости блокировки текущих счетов самозанятых граждан при поступлении на них доходов от их бизнеса. Практически наверняка с этими разъяснениями банк уже будет знаком, но при получении таких сведений от владельца счета поймет, что человек ориентируется в подобных вопросах, а потому не будет допускать оснований, при которых у банка появится повод для реальной блокировки его счета.
Читайте также: Как подтвердить доход самозанятому