Правительство РФ постановлением от 14.07.2021 № 1188 утвердило Требования к правилам внутреннего контроля, которые разрабатываются адвокатами, нотариусами, аудиторами, а также лицами, оказывающими юридические или бухгалтерские услуги.
В соответствии с утвержденными Требованиями, главной задачей разработки правил внутреннего контроля становится предотвращение легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, а также финансирования терроризма.
Указанные выше лица обязаны разрабатывать и реализовывать правила внутреннего контроля в случае осуществления операций, перечисленных в п. 1 ст. 7.1 Закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ. В их числе – осуществляемые от имени или по поручению клиента:
- сделки с недвижимым имуществом;
- управление денежными средствами, ценными бумагами, банковскими счетами;
- привлечение денежных средств для создания организаций;
- создание юридических лиц.
В соответствии с Требованиями, правила внутреннего контроля могут быть закреплены в виде бумажного документа или электронного, который подписан с помощью усиленной квалифицированной ЭЦП. Данный документ должен содержать несколько обязательных программ. В их числе те, которые регулируют:
- организационные основы внутреннего контроля;
- идентификацию клиентов, их представителей, бенефициарных владельцев;
- изучение клиентов;
- оценку рисков и управления рисками отмывания доходов.
Полный перечень необходимых программ перечислен в п. 7 Требований.
Постановление № 1188 вступает в силу c 13 января 2022 года. Правила внутреннего контроля подлежат приведению в соответствие с Требованиями в течение 1 месяца после начала вступления документа в силу.
